企业营运资金管理研究

柏聪　古宝华

摘要：随着经济快速发展。对于营运资金的管理研究也越来越多。而且对于一个公司来说。营运资金对于企业的影响非常大，因为一个公司发展的规模、营运状况的状态是否良好，都离不开企业的营运资金的良好运作，本文主要通过对企业营运资金的管理状况进行研究。并针对所存在的问题。给出了相对应的处理措施。最后对本文内容进行了总结。

关键词：营运资金 营运资金管理 问题研究

一、序言

改革开放以来，中国各个方面的发展都是非常快，尤其在经济领域，发展的也是越来越迅速，各式各样的企业层出不穷，而一个企业发展的情况怎么样，不仅仅和企业的产品、营销、规模有关，更是和一个企业的营运资金有着很大的关系因为营运资金对企业在生产和经营过程中的各个环节都有着很大的影响，所以一个企业如果想要正常运作，就一定要对自己的营运资金有着明确的了解，一定要拥有相对应的营运资金，这样的企业才具有竞争力和潜力。

二、在营运过程中存在的问题

1.对营运资金的管理和使用不到位。对于一个企业来说，对资金的管理涉及方方面面，虽然企业通过经营赚取到了多余的资金，但是在对于这些资金的处理和再投资方面，却做的不怎么样，这样就导致，本来可以利用这些多余的资金获得更多的收益，却因为对于资金管理的问题，使得企业白白的损失了一笔收益，在企业出现资金危机的时候，企业的管理人员也不知道应该怎么样去获得资金，这些问题的出现都是因为企业管理人员对资金的管理缺乏意识，如果牵扯的资金比较少的话，可能对企业的影响不是很大，所以影响可能不是很明显的可以看出来，但是一旦牵扯到资金比较多的话，或者企业遇到一些困难需要资金的时候，这些平时存在的问题就会被进一步放大，甚至于会影响到企业后面的持续发展。

2.管理监督机制不完善。企业在发展中规模会不断的壮大，涉及的地域也会越来越广，这样一来，就会导致资金在运作过程中走的流程比较多，如果企业的管理监督机制不完善，就会导致在资金营运过程中，出现很多资金漏洞，尤其在企业扩大规模的时候，如果出现资金漏洞，对于一个企业来说，影响是相当大的。所以，对于一个企业来说，营运资金本来就是比较紧张的，如果遇到一个好的发展实际，那么这笔资金就可以起到很好的作用，但是如果因为企业资金监督管理的问题，从而导致对资金缺乏很好的管理和应用，进而会影响到企业的正常发展。

3.缺乏风险评估能力。企业的财务管理人员是最直接的参与人员，所以一个企业的财务人员的个人能力和整体能力都是非常重要的，会直接影响营运资金的具体处理，所以作为一个合格的财务管理人员，不但要具备对应的资金管理能力，还应该具备一定的风险评估能力，能够及时规避风险，避免对企业造成不必要的损失。

三、解决方案

企业为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处理好因财务活动而发生的各种经济关系，就需要运用一系列科学的财务管理方法，它通常包括财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法，这些相互配合的方法构成了一个完整的财务管理方法体系。

1.提高营运资金管理意识。作为一个企业的管理层领导，尤其是财务管理人员，必须要将自己的资金管理意识持续进行提高，而且资金的资金管理意识必要要比公司所有人都领先，只有这样，在对资金做重大决定的时候，才可以正确的、有效的做出决策。财务管理人员可以将财务管理方法分为定性和定量方法两大类型。所谓定性方法，是指依靠个人主观经验、逻辑思维和直观材料进行分析、判断，开展管理活动的方法。定量方法，是指依据财务信息和其他有关经济信息，运用一定的数量方法或借助于数学模型进行计算，从而求得管理方式、措施的答案。这两种方法在财务管理过程中都不可缺少、不可偏废。

2.提高财务管理监督水平。无论在哪个企业里面，财务管理都是一个企业的重中之重，在企业的发展和营运中承担不可或缺的角色，所以，企业应该定时的对其进行研究，查看财务管理部门在营运资金管理方面是不是管理到位，同时，有意识的组织员工去其他财务管理水平比较高的企业进行交流学习。

3.运用好财务管理的方法。根据活动的历史资料，考虑现实的条件和今后的要求，对企业未来时期的财务收支活动进行全面.的分析，并作出各种不同的预计和推断，更好的进行财务预测。在财务预测的基础上，对不同方案的财务数据进行分析比较，全面权衡利弊，从中选择最优方案进行财务决策。财务决策的主要内容有筹资决策、投资决策、成本费用决策、收入决策和利润决策等。以财务预算和财务制度为依据，对财务活动脱离规定目标的偏差实施干预和校正，通过财务控制以确保财务预算的完成。再根据会计信息和财务预算为依据，对一定期间的财务活动过程及其结果进行分析和评价进行财务分析是财务管理的重要步骤和方法。

4.加强营运资金使用审批。作为一个企业的重要资金决断部门，财务部门必须对各个部门的营运资金进行严格的审查和批复，不能为了人情或者是省事，想当然的就随意进行批复，因为这些营运资金的使用，必须站在公司的角度，为公司获得应得的收益才是合理的应用。财务管理部门对于每一笔营运资金的使用都一定要进行备案，并且要完完全全的弄清楚该笔营运资金使用的地方，以及是否获得领导审批。

四、结论

在这个竞争日益激烈的社会，一个企业要想更好的生存和发展，那么对营运资金的把控一定要高效、合理，提高对营运资金的应用能力，提高相关人员对于营运资金的高度重视，只有这样，才可以将减少对资金的浪费避免企业的营运资金出现什么問题，一旦营运资金出现问题，轻者会造成企业周转困难，不能完成既定的目标，可能使企业背负上很大的债务，甚至影响到企业的生存，所以一定要加强相关人员的培训，使得他们在思想和认识上提高营运资金的管理问题，这样，才有利于企业的发展和壮大。