家庭记账， 你真的会吗？

邓林

很多人对记账不是很重视，一是嫌麻烦，二是觉得有点小家子气。

你记账吗？你之前是怎么记账的？记账，是理财的基础。生活中，很多人对记账不是很重视，一是嫌麻烦，二是觉得有点小家子气，他们认为只要能挣钱就行，结果收入也不记，支出更不记。这样做的后果，就是有时候明明家庭收入增加了，积蓄却不见涨，“钱都去哪了？”

于是，不少人开始学着记账。有人认为，记账还不简单吗，只要把每天的收入和支出原原本本记录下来就可以了。真的如此吗？很多人都尝试过记账，但能坚持下来的却没有几个，要么随性而为，三天打鱼两天晒网；要么虎头蛇尾，行至半途无功而返。究其原因，是因为记账也是一门学问，要做好并不是想象的那么简单、轻松。以笔者多年的记账经验，记账按照复杂程度，可以分为四个层次：

第一个层次是用单式记账法记流水账。

这是较为原始的记账方法，基本上只记录收入项和支出项。对于大多数人比如上班族来说，收入项一般比较少，也就是工资、奖金之类，而支出项会比较多，比如日常柴米油盐、教育旅游支出等等。

单式记账法下，账户设置不完整，账户之间缺乏对应关系，没有记录资金是在哪些账户里流动的。比如买菜是用现金支付的，网购是通过支付宝绑定信用卡支付的，这两笔钱是来自不同的账户，但在单式记账法当中都只当成支出项来记录，并不会区别对待。

第二个层次是用复式记账法记账。

复式记账法是一种比较专业的记账方法，一般企事业单位都采用这一方式。当然，家庭记账采用这一方式，相对而言没有单位这么复杂。

所谓复式记账法，就是对每笔经济业务，都必须以相等的金额，同时在两个或两个以上的账户中相互联系的进行登记，借以反映资金运动的来龙去脉。比方说，在菜市场买菜用现金支付，那么就要记录“现金账户”金额减少，同时记录“支出项”金额增加。又比方说，从银行卡里取出现金，就要记录“银行账户”金额减少，同时记录“现金账户”金额增加。

可以说，只有运用了复式记账法，才算是真正在记账。因为只有复式记账法，才能够体现资金在各个账户当中的流动。

有人可能会觉得，同时在两个账户当中进行登记，会不会太麻烦了。不用担心，其实我们平时经常使用的手机记账APP采用的就是复式记账法，你只要记录一次，记账APP会自动帮你在多个相关账户当中进行登记。但要注意的是，在使用记账APP的时候，要把所有账户都列出来，比方说，如果你有多张银行卡，那么每一张银行卡就要单独设立一个资金账户来管理，具体方法可以查阅那些记账APP的使用攻略。

第三个层次是增加投资项目的记账。

绝大多数记账APP都只能记录流水账，包括对投资项目的记账也只是记录资金流水，而无法体现对具体投资项目的管理。原因很简单，投资项目太复杂了，后台要对接股票、基金、外汇等等一大堆的数据，每天还要实时更新。但是，对于稍微专业一点的投资理财者来说，手头一般都会持有各种投资品种，这时候对投资项目的记录与管理就显得非常重要了。

很明显，手机记账APP的功能已经不够用了，这时就需要用到一些更为专业的电脑记账软件。笔者一直使用的“财智8”记账软件，既没广告，也不卖理财产品，可以说是一款非常纯粹的、专业的记账工具。当然，既然说它专业，必然在操作上会有一些复杂性，但只要持续地使用它，就会越用越顺手，离不开它。

第四个层次是做预算以及合理分配资金。

能够达到这个层次，说明已经连续记账了很长一段时间，对于家庭的日常收支和資产状况非常熟悉了。只有在这个基础之上，才能做好预算以及合理地分配资金。

做预算以及合理分配资金有什么好处呢？好处就是：能够有效地提升资金的使用效率。比方说，通过一年时间的记账，就能够清楚了解家庭月平均支出是多少，根据这个支出数据，我可以将收入扣除平均支出以后的部分资金用于投资；此外，根据支出数据，我还要准备好3至6个月的紧急备用金，其余的闲置资金也同样可以用于投资。如果没有之前的记账数据，这些事情我都干不了，或者说无法精准的设计预算方案，资金的利用率也就不高了。

另外，只有搞清楚当前的资产配置状况，才能根据市场变化来进行合理的调配。比如，当前的资产配置比例是股权资产和债权资产各占50%，但未来更看好股权类资产，这时就可以根据具体的资产比例来做调整。如果连自己拥有哪些资产、拥有多少资产都搞不清楚，也就无法调整了。

投资资产的合理配置已经属于理财的高级阶段，也就是理财规划，这不是几句话能够讲清楚的。但记账是前提，只有通过记账，了解清楚收支状况和资产配置比例以后，才能做出完善的理财规划来。

对于记账的初学者来说，也别要求自己一步到位，马上就能达到第四个层次，应该一步步来。现在记账APP很多，这让我们记账可以从第二个层次开始；在熟悉基本的操作以后，再慢慢过渡到专业记账软件上来。“学习从来无捷径，循序渐进登高峰”，把这句话送给想理财、学理财的你。