国有商业银行非利息收入对其盈利能力的影响

2018-10-31韦名尧魏攀

商场现代化 2018年14期

韦名尧　魏攀

摘要：本文基于国有商业银行2008年-2017年的年度数据，运用面板数据模型实证分析其非利息收入对盈利能力的影响。研究发现国有银行非利息收入对其盈利能力的影响不显著，国有银行在发展非利息收入业务时要加强对经营成本的控制。

关键词：非利息收入；多元化；银行盈利能力

国有商业银行的营业收入由净利息收入和非利息收入组成，其中净利息收入为主要收入来源，达到银行营业收入的70%-80%。随着我国利率市场化进程的不断推进以及互联网金融的快速发展，银行存贷款业务受到了较大冲击，过度依赖净利息收入不利于国有商业银行的长远发展。所以各银行也开始注重对非利息收入业务的发展，追求收入多元化。非利息收入会对国有银行的盈利能力产生怎样的影响，值得进一步研究。

本文将运用面板数据模型实证分析国有商业银行非利息收入对其盈利能力的影响。结构安排如下：第一部分为变量的选取；第二部分为研究样本与数据来源；第三部分为变量的描述性统计；第四部分为模型构建；第五部分为模型选择和回归结果分析；最后一部分为研究结论和建议。

一、变量的选取

1.被解释变量的选取

本文选取总资产收益率作为衡量国有商业银行盈利能力的指标。

2.解释变量的选取

本文用非利息收入占营业收入的比值来衡量国有商业银行非利息收入业务的发展情况。

3.控制变量的选取

本文选取总资产对数和成本收入比代表影响国有银行盈利能力的内部因素，选取GDP增长率代表影响国有银行盈利能力的外部因素。

二、研究样本与数据来源

本文以国有商业银行为研究样本，选取他们2008年-2017年的年度财务数据进行研究。数据来源于各家银行的年度报告和国泰安数据库。

三、变量的描述性统计

由上表可知，国有商业银行的总资产收益率在2009年-2012年期间是逐年上升的，在2012年达到一个峰值。此后，从2012年至今，总资产收益率逐年下降；非利息收入占比总体而言呈上升趋势，非利息收入业务在不断扩展；总资产对数逐年上升，成本收入比逐年下降，国有商业银行规模不断扩大，成本管理能力不断增强。

由上表可知，中国银行的非利息收入占比在五家国有商业银行中最高，这源于中国银行在国际结算业务方面的优势地位，这也是其主要竞争力。中国工商银行和中国建设银行的盈利能力较强，这与他们较强的成本管理能力有关。

四、模型构建

本文研究国有商业银行非利息收入对盈利能力的影响，运用面板数据模型进行实证分析。模型形式为：

ROAit=αi+β1NIIRit+β2COSTit+β3ASSETit+β4GDPit+uit

其中ROAit表示第i家国有商业银行第t年的总资产收益率；NIIRit表示第i家国有商业银行第t年的非利息收入占比；COSTit表示第i家国有商业银行第t年的成本收入比；ASSETit表示第i家国有商业银行第t年的总资产对数；GDPit表示第i家国有商业银行第t年时国家GDP增长率；αi為截距项，uit为随机误差项。

五、模型选择和回归结果分析

1.模型选择

运用Hausman检验判断使用固定效应模型还是随机效应模型。

原假设H0：αi与解释变量无关（选用随机效应模型）

备择假设H1：αi与解释变量有关（选用固定效应模型）

检验结果显示p值为0.4217，在10%的显著水平下不能拒绝原假设，即选择随机效应模型进行回归分析。

2.回归结果分析

从回归结果来看，非利息收入占比和总资产对数的回归系数不显著。成本收入比和GDP增长率对银行盈利能力的影响是显著的，成本收入比每提升1%使总资产收益率降低0.028%，而GDP增长率每提高1%使得总资产收益率提高0.054%。

国有商业银行非利息收入业务的发展还处在扩张时期，新部门的建立、新业务的开展、新岗位的设立会带来成本的提高，使银行的盈利能力降低，回归结果也显示了成本收入比对总资产收益会产生显著的负向影响。随着非利息收入业务快速发展，其规模经济效益和范围经济效益会逐步显现。

六、研究结论和建议

通过实证研究发现，非利息收入对国有商业银行盈利能力的影响不显著，成本会对盈利能力产生显著负向影响。国有商业银行在业务发展的时不要盲目扩张非利息收入业务，要根据自身发展情况合理配置资源，注重对经营成本的控制，在有效控制成本的条件下追求业务的多元化发展。

参考文献：