严格制度严格管理促岗位内控建设上台阶

摘要：制度是岗位内控建设的基石，内控是一个不断完善的过程，不断科学化的过程，要在动态管理上下功夫。执行的落实必须要有一套行之有效的考核方案，要做到真考实核，促岗位做好内控建设。

关键词：制度；管理；措施；体会

2017年，中央储备粮温州直属库有限公司（以下简称温州公司）按照“横向到边、纵向到底、责任到岗”原则，以扎实的管理为基础，高度统一的思想认识为保障，认真做好分公司岗位内控建设的标杆示范， 8月份以99.98分最高分通过集团公司验收。

一、主要工作措施

（一）精准指导是前提。

浙江分公司高度重视岗位内控建设工作，制定了分公司岗位内控建设和验收方案，按照部署落实、组织实施、测试完善、总结预验四个阶段的具体要求，倒排进度，落实到岗。组织编制印发《浙江辖区岗位内控建设应知应会》，将员工岗位职责及标准流程制作成二维码，印制在桌面岗位牌、胸牌及鼠标垫上，方便查询、学习。同时，创新增加企业党建工作流程，突出党建引领作用；增加事业部下统一购销和财务集中管理流程，进一步提升了岗位内控管理的标准和要求。

（二）思想统一是基础。

近几年，温州公司狠抓内控管理，通过多媒体、多角度的动员宣贯，组织专家培训，开辟员工大讲堂宣讲等形式，充分调动员工的积极性、创造性，逐步形成了有温州公司特色、全员参与的企业内控文化。深度凝聚全员共识、统一思想，切实提高全体员工对岗位内控建设的认识，自主高效的投身自身岗位建设工作中。

（三）组织有力是保障。

温州公司始终把“加强内部控制，增强风险管控能力”作为工作重点紧抓不放，成立了以总经理为组长的内控建设领导小组。在2007年开展内控体系建设的基础上深入推进，特别是近年，我们将内部控制活动责任到人、控制措施留痕管理融合到全员考核中，建立一套比较科学合理的考核体系。每季度，成立考核评价小组，制定工作方案，开展全面评价或专项评价或重点评价。通过不断完善表单、优化流程，经近十年的管理经验积累，是岗位内控标杆库建设的有力保障。

（四）内容创新是亮点。

在分公司的指导下，结合流程图和矩阵创新发展，全面管控各类业务，将岗位内控建设贯穿于中储粮重要业务事项和高风险领域，与“标准仓、规范库”建设相融合、与“6S”管理、制度建设、企业文化建设相融合、与全员业绩考核挂钩，有特色、有创新的建立了健全、有效的岗位内控建设体系，提高了经营活动的盈利能力和管理效率。

（五）措施得力是关键。

做好岗位内控建设关键是落实措施、落实责任。除了深化宣贯，提高认识；加强领导，完善组织外，组织建设路线图：一是整理制度。在总公司内控模板的基础上，进一步整理分公司和本单位各项管理制度，尤其是补充梳理事业部下统一轮换购销、财务集中管理、企业党建等相关制度，确保制度管理的实时性、完整性和有效性；二是梳理对标。组织各科室认真梳理流程，辨识内控环节，查找风险点，对标管理，编制流程目录；三是集合表单。以总公司表单为模板，结合浙江分公司标准化管理要求及事业部制集中管理要求，整理完善当前工作中的各类单据，强化业务过程中的痕迹化管理；四是主责分工。确定岗位内控的主责部门，明确控制岗位，确保职责落实到位；五是手册拆分。先由财务科牵头，再组织各科科长拆分部门手册，最后各科室按照岗位分工拆分岗位手册；六是运行反馈。三册初步形成后，开展试运行，根据运行情况不断修订完善，确保每个控制岗位职责明确，每个环节风险点管控到位。

为进一步强化结果，按照总公司验收要求和分公司的验收方案，内部成立内控验收小组，对照流程及矩阵，认真查阅穿行测试资料，同时，抽取了部分干部员工进行本科室内控主要流程、自身岗位职责和流程及重要风险点、控制措施的岗位问答，对存在的缺陷，落实专人，限期整改。

二、取得的成效

（一）规范化管理显著提升。

温州公司自开展内控管理工作以来，始终将“切实加强内部控制，增强管控能力”作为年度工作重点紧抓不放。紧密结合基础工作，总结管理经验，优化管理手段，锐意创新，管理水平显著提升。2015年被总公司评为先进直属库；近三年连續被分公司评为先进直属企业，各部门单项考核均列辖区前茅。

（二）效益逐年提升。温州公司自建库以来，一直是底子薄，资金短缺。2008-2014年期间，我们自有资金投入仓储基础设建设5625万元，2014年我们仍负担着基建借款，2014年7月末才偿清本金及利息。通过加强内控建设来创造效益，经济效益逐年稳步增长，在辖区利润贡献率逐年提升，实现EVA指标成倍增长，三公经费每年以双位数下降。2017年利润实现**万元，较2013年增加了**万元，增幅**%；2017年经济增加值较2013年增加了**万元，增幅**%；2017年资金创效较2013年增加了**万元，增幅**%；2017年可控费用较2013年减少了**万元，减幅**%。通过增效节流，向管理要效益，用管理创效益，为温州库经济效益不断创造新亮点，逐步走内涵式发展之路。

（三）风险防范能力进一步加强。岗位内控框架体系中，我们总共梳理了18大类业务，辨识了 623个风险控制点及651个控制措施，并将这些风险点内嵌到51个风险防控责任岗位，用219项重要制度来固化，做到认真细致，不走过场、不留盲点。真正将业务层面的风险点匹配融合进每个岗位中，为每位员工量身打造了一本岗位责任书，让每个岗位每个员工更清晰明了我们需要防范那些风险，怎么防，谁去防，管理实现全面留痕，责任可以追朔，真正提升了企业的风险防控能力。

（四）“两个打造”保障作用更加凸显。

企业员工通过对《岗位内控手册》的学习与运用，专业化、规范化、精细化水平明显提升，打造“铁军”队伍的行动在内控执行中得以体现；通过高效的企业内部管控，向社会显示中储粮规范运作的新形象，提升社会认可度，为“金字招牌”增光。

三、几点体会

（一）要建立健全制度。

制度是岗位内控建设的基石，内控是围绕制度、职责、流程开展的内部控制活动，离开了制度、职责、流程内控建设就是说在嘴上、写在纸上。只有建立健全各项工作制度、明确各岗位职责、完善各环节流程，内控才能真正落地，否则内控再到位，还是有缺陷、有死角、有漏洞。

（二）要实行动态管理。

内控是一个不断完善的过程，不断科学化的过程，要在动态管理上下功夫。在经营管理、制度运行中发现存在的管理漏洞或者短板问题要及时记录反馈，及时跟进制度的“废、改、立”，要通过走出去、请进来方式学习借鉴兄弟单位先进经营管理经验，通过动态管理来达到控制风险的目的。

（三）要真考实核。

吕董事长在内控管理暨财务工作会议上作出的重要批示中提到，制度的生命力在于执行。执行的落实必须要有一套行之有效的考核方案，不但要有考核，而且要做到真考实核，只要一个环节不到位，只要一个流程没有走，都要有与之挂钩的考核制度。通过真考实核，规矩一定能够立起来，业绩一定能够好起来，管理一定能够顺起来，风险一定能够少下来。

作者简介：

蒋顺利（1959.10出生）、男、汉族，籍贯（浙江省浦江县）、现任中央储备粮温州直属库有限公司总经理与党支部书记职务、经济师职称、中央党校函授学院本科学历，研究方向（中央粮库的转型升级 创新发展；严格制度、严格管理，促岗位内控建设上台阶。）