关于集团企业资金集中管理应用的有效思考

刘清利

摘要：资金是企业的血液之源。正常情况下，投资者对公司的资金流比公司获利情况更关注。对一个企业来说，如果资金出现了问题，相当于人体缺少了血液，很多企业无法繼续经营，甚至破产倒闭。既然资金对于一个企业这么重要，所以资金管理理所当然地成为企业管理中重中之重。对于单个企业来说，资金管理可以灵活一些，但是对于集团企业，资金管理方式的选择往往对管理是否有效起到关键的作用。高效的资金管理，可以减少资金风险、提供资金使用效率等。目前针对集团企业，实践证明集团资金集中管理是较有效的资金管理方式，越来越多的集团企业使用资金集中管理。

关键词：集团企业;资金;集中管理;应用

在现代国民经济体系中，集团企业发挥着核心作用，但是在传统的集团企业资金管理模式下，仍旧存在诸多问题，适当、科学引入资金集中管理，对于提升集团企业工作效能具有重要意义。

一、资金集中管理对集团企业的重要意义

集团企业管理工作关系到国民经济的稳定运行，提升资金管理工作的科学性和针对性，可以提升综合管理水平。在集团企业工作全局当中，资金集中管理意义重大，可以为业务工作体系奠定坚实的基础。在工作实践中，集团企业资金管理工作仍存在很多盲点和误区，针对工作中存在的问题，进行有针对性的改进，适当引入资金集中管理，是现代集团企业管理工作发展的重要方向。从工作性质来看，集团企业管理工作相对较为复杂，在这样的背景下，提升资金集中管理的科学性和体系性，对提升工作效率、减小工作安全隐患有重要价值。在工作实践中，由于工作重心和工作理念的偏差，很多工作人员认识不到资金集中管理的重要性，固守传统的工作方法和工作模式，工作总体效能不高。

二、集团企业资金管理问题分析

（一）资金管理理念不一，资金账户管理混乱，增加管理成本

因公司没有统一的管理要求，各集团成员单位按照各自的想法开立银行账户，整个集团与很多银行、金融机构发生业务，导致公司资金账户管理混乱，给公司管理带来很大的管理成本，不利于集团公司及时了解各账户情况。

（二）资金使用效率不高，无法有效调节成员企业间资金闲置与短缺

企业集团实行资金集中管理有赖于先进、高效的信息系统作为支持。目前，许多集团公司往往只是将各成员企业资金单纯地归集到集团总部账户，在实际运作中还是沿用传统的财务系统来管理资金工作，并未对资金使用进行全面合理的筹划。或对于资金的审批投放太过谨慎，使得资金沉淀于集团总部账户上，或又盲目乐观扩大投资，势必影响集团企业整体资金安全。资金集中管理方式和手段落后，不能通盘计划安排，导致资金集中难以产生资金聚合优势。虽然从集团整体看企业资金总量较大，但各成员企业发展不平衡，无法为有资金闲置的企业获取更高的收益，也无法为资金短缺的企业提供低成本的资金来源。度，如资金申请审批、运营分析评价、资金安全预警等加以重视与完善，同时加强责任落实追究制度、重大资金事件报告制度等，从制度上明确资金集中的权限和范围。及时察觉资金运行风险，加强相应的组织和制度建设，实现成员公司资金全面归集管理，杜绝资金系统外循环，合理规避资金运行风险。全面排查成员企业账户，严格控制多头开户，同时，也要协调处理好总部与下属公司之间的利益关系，减少下属企业的抵触情绪，找到双方利益最大化的结合点，共同促进集团的资金集中管理。

（三）加强资金监督检查职能，提高监控效果

一些企业集团为了实现对资金的集中管理，在内部已经建立了资金结算中心，资金结算中心的稽核监督作用也逐渐显现出来。因此为了实现对资金的集中管理就需要强化稽核监督职能。稽核监督是为了保证企业集团货币资金运动的健康、合规的发展，集团的资金稽核工作要从传统的事后监督向事前、事中监督转变，将资金稽核监督工作贯穿在资金集中管控的整个过程当中去。在资金稽核监督工作中，集团企业要充分发挥监督人员的主观能动性，将稽核检查工作和内部控制制度建设联系在一起。从源头上加强对货币资金的监控，同时集团也要制定出严格的资金管理追责制度，明确资金管理工作中的责任，提高资金管理过程中互相监督的责任意识，这样当出现资金管理问题的时候，可以及时准确的追责到具体的部门或具体的个人。

四、结语

综上所述，集团企业在加强资金管理过程中，资金的集中管理作为一个非常重要的环节，是提升集团企业综合能力的关键之举，这就要求集团企业不断创新管理理念，转变对资金集中管理的管理模式，找到适合集团企业的经济处理方法，以及资金集中管理的方式，提高管理的科学性与高效性，能够确保资金的安全，并且发挥资金集中管理对集团企业的作用。所以这就要求集团企业在工作中必须着力于提升工作效率，并且明确自己集中管理的目标，必须要知道为了达到什么效果对传统模式进行改变，对集团企业实施资金集中管理，是当前经济市场对我们的基本要求，集团企业作为当前经济市场上的重要组成部分，当然应该义不容辞的带头创新资金集中管理的方式方法。找到并推广合理高效的资金集中管理方法。资金的集中管理作为支撑集团企业发展的重中之重，必须发挥出它的实际作用。

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