广西白砂糖供应链上游环节成本竞争力分析

黄辉宁?覃娟?叶鸿烈?肖沙浪

摘 要：2017年中央正式把糖列入与粮棉油同等重要的国家4类战略物资之一，规划了广西1150亩糖料蔗种植基地，明确了广西在国家食糖战略的地位。然而随着经济全球化、区域经济一体化步伐的加快，国家虽然对进口食糖产品实施保障措施，采取对关税配额外进口食糖征收保障措施关税的方式，但为期3年的保护期一过，广西的糖厂仍然需要去面对全球糖企的竞争。本文将从广西白砂糖供应链各环节成本入手分析，探索提升广西糖厂全球竞争力的路径。

关键词：广西糖业；白砂糖；供应链；竞争力

广西糖业是保障我国食糖供给安全的战略性产业，2017年中央正式把糖列入与粮棉油同等重要的国家4类战略物资之一，规划了广西1150亩糖料蔗种植基地，明确了广西在国家食糖战略的地位。多年来国家出台了很多政策鼓励和保护广西糖业的发展，然而，市场的运行的规律和国家需要遵守加入WTO后因履行的规章制度和承诺，对关税配额外进口食糖征收保障措施关税为期3年的保护期一过，广西的白砂糖产业始终要面对全球同行的竞争。本文作者将以世界第一产糖大国巴西为标杆，从白砂糖供应链各环节发生的成本进行分析，在全球食糖供应链的成本竞争中，找到广西白砂糖供应链环节成本管理的薄弱环节，给出相应的解决思路。

一、广西白砂糖产业现状

据广西糖协理事长梁咏诚在广西糖会上公布数据，17/18榨季，广西榨季生产自2017年11月15日开始，2018年4月26日结束；开榨糖厂91家，与去年持平；入榨糖料蔗总量5080万吨，同比增加772万吨；混合糖604万吨，同比增加74.5万吨；产糖率11.89%，同比降低0.4个百分点，产量连续多年占到全国食糖产量的60%以上，在国内食糖生产中占据重要地位。现阶段广西白砂糖产业表现为政策利好，消费市场强劲发展，国内供给能力小于需求，国外同行虎视眈眈，广西糖企成本居高不下，时而盈利时而亏损。

（一）政策导向

2015 年 7 月，国家发展改革委、农业部联合印发了《糖料蔗主产区生产发展规划（2015—2020 年）》，明确支持广西建设500万亩糖料蔗核心基地。；2015 年 12 月 12 日，自治區政府印发实施《广西糖业二次创业总体方案（2015—2020 年）》；区政府发布《广西糖业发展“十三五”规划》、《糖料蔗主产区生产发展规划（2015-2020年）》；国家自2017年5月22日起对进口食糖产品实施保障措施，采取对关税配额外进口食糖征收保障措施关税的方式，实施期限为3年；广西政府出台《自治区500万亩优质高产高糖糖料蔗基地建设资金统筹使用管理暂行办法》等政策。政策在市场为导向和资本为纽带、自愿为原则基础上，鼓励广西农垦糖业、南华糖业、南宁糖业等大集团进行战略并购重组，做大做强。

（二）广西白砂糖产业链

现阶段广西的糖产业链表现为三种不同的产业链格局：“糖料蔗种植—白砂糖生产—糖料蔗渣—造纸（或燃料）”、“糖料蔗种植—白砂糖生产—糖蜜—酵母”、“糖料蔗种植—白砂糖生产—糖蜜—酒精—有机肥料”。以上产业链以循环经济理论为导向，把一根糖料蔗从头吃到尾，吃干榨尽，取得了很好的效果，既取得了一定的经济效益，也很好的保护了环境，实现了友好发展的理念。但现实是广西白砂糖产业链面对国内市场变化、国际糖业进入的竞争、政策扶持的逐渐弱化，现阶段的表现应对无力。从产业链各环节来看，种植成本高企，制造成本没有优势，产品成本居高不下，多数附加产品没有比较优势，或没有市场需求，高附加值深加工掌握在他人手里，物流系统无法满足市场快速响应的需求等等。广西白砂糖产业链整体表现为受国内需求、价格、国外白砂糖市场变动、进口配额等因素影响，无法有效应对市场变化。

二、供应链各环节成本分析

在产业链不断发展满足市场的需求上，有实力的企业逐渐发展起来，成为了产业链中的领先企业，它们要想继续在产业链中不断成长与发展，必然要围绕自己打造一条具有竞争力的供应链。在这条供应链上，每一个节点都应是具有产业链中其它同行不具备的比较优势，从而使得各节点企业强强联合，打造出围绕核心企业建立起来的供应链竞争力。本文作者将从成本的角度来看广西白砂糖供应链的全球比较优势，找到薄弱环节，给出合理建议。

（一）种植采收成本（含物流）差距

广西作为糖料蔗种植成本按平均亩产5吨计算，收入2500元，种苗费用250元，化肥600元，农药地膜180元，机耕100元，砍甘蔗+装车120元/吨（小计600元），土地承包费用偏远地区350-550元，像南宁周边县乡土地承包费用普遍在1000元以上，田间管理费用未包括其中。亩产收益极低甚至亏钱，农民几乎是在挣自己的体力钱，不如外出打工挣钱或改种其它高经济收益作物来得实在，因此种蔗积极性不高。

国外产糖大国巴西甘蔗种植普遍实现了规模化、机械化，糖厂掌握了70%的土地经营权，规模效益突出，生产成本低。与巴西、泰国等食糖出口大国比较，以 2014/2015 年榨季为例，上述国糖料蔗收购价折合人民币 170-180元/吨，到厂约210-230 元 / 吨。同期，广西糖料蔗田间实际收购价 410 元 / 吨，再加上运费，进厂成本高出国外 1 倍以上，按照 8.3吨蔗产 1 吨糖计算，仅糖料蔗一项，吨糖生产成本高出 2000 元上下[1][2]。

从政府制定甘蔗收购价角度来看，糖厂并没有从中获得降本增效的益处。也就是说和糖厂没有所有权和经营权关系的糖料蔗种植采收环节的效率提升、成本下降并不直接让糖厂从中获益。在巴西，蔗糖酒精产业是一种集约型的产业模式，土地集中度高，巴西糖厂70%的甘蔗种植地属于糖和酒精生产企业，30%属于其他农民[4]。对比巴西制糖而言，广西糖厂缺乏对糖料蔗种植的利益参与，是生产成本高企的根本因素。

（二）制糖成本

据上述数据广西白砂糖生产企业平均每季单厂产量不到7万吨，远低于泰国、澳大利亚等国的单厂产量。且企业所用工人数偏多，基本在400名员工以上，增加了企业的生产成本，且日榨蔗能力低于4000吨的企业占到30%左右，部分小企业能耗高，生产成本高，制糖成本多在700-1000元/t之间，生产经营连年亏本，大厂稍微好一些，但在面对糖价市场变化时也同样无力应对[3]。

巴西的制糖设备及工艺总体而言与中国基本相似，但其自动化程度高，甘蔗制糖采用网络全程监控，2012年年榨250万吨甘蔗的糖厂，包括酒精厂，用人不到150人，甘蔗制糖成本是世界第一低，原糖生产总成本2100元/吨，其中甘蔗成本1440元/吨糖，甘蔗制糖成本为320元/吨糖等[5]。因此，在制糖设备及工艺生产技术差别不大的情况下，广西企业的设备利用率低、自动化程度低、固定摊销成本、人员成本比巴西高。

（三）其它成本（销售成本、物流成本）

广西白砂糖70%以上的量是通过中间商的销售渠道进入到最终用户的，因此，广西糖厂对中间商的依赖程度较高[6]。由于没有能够直接服务到最终用用户，不得不折价给中间商，使得广西糖厂的销售成本普遍偏高，在150-200元之间。

除了销售成本高外，广西的白砂糖是季产年销，生产多在11月-次年3月前后，约120天，为满足全年需求故仓储时间比较长，且生产物流、销售物流整体上设计缺乏系统性，仅为单纯运输、仓储而配置资源，没有以客户为中心，存在物流服务质量问题，无形中增加了物流作业次数，抬高了物流成本，包括财务费用在内的物流费用达300元/吨糖以上。巴西一年开榨长达230天，大部分产品生产出来了就销往全球市场，物流仓储环节较短，整个供应链的物流成本相对控制的比较好，成本包括装卸、仓储、运输，大约100元/吨糖[5]。

三、广西白砂糖供应链成本薄弱环节及改进措施

从供应链各环节成本分析中可看出广西白砂糖供应链成本薄弱环节排序为糖料蔗种植采收、生产制造、销售、物流等。为提升广西白砂糖供应链核心企业全球竞争力，现作者提出以下建议。

（一）优化糖料蔗种植环节

结合巴西糖厂掌握70%左右的甘蔗种植基地、余下30%由其它农场供应的示例来看，这是巴西糖厂获得低成本糖料蔗的根本原因。即使巴西地方政府制订了糖料蔗的收购价，维护了其它农场主的利益，但糖厂自营的甘蔗种植基地的成本仍然比政府定价低出几十元来。同时巴西的地租成本不高，规模化种植管理，也是巴西糖企总体甘蔗成本低的原因。

因此在种植环节上，建议广西糖厂采取自主租地承包经营甘蔗基地、“公司+农户”、“公司+种植大户”、“公司+合作社”等方式，实现零散甘蔗种植地块规模化，种植育种优良化，生产采收作业机械化，田间管理专业化，应用滴灌、精准定向施肥、水肥药一体化等技术。按“双高”基地建设要求，可达亩产8吨以上，收益4000元，而种植成本中的人工、物质等费用因现代化、规模化作业，可大幅降低50%以上，每亩每年可直接为糖厂带来1300元以上的经济效益，为参与全球化糖业竞争打下坚实的基础。

（二）制造生产环节

基于原有的格局，广西大部分糖厂规模偏小，蔗区供蔗量不均匀，生产周期短，生产技术普遍不高，人员过多，生产成本高的问题。一是有实力的糖业集团需及时改造、提升现有糖厂的技术，使日榨量达到一万吨或更高的规模，或撤并掉规模小、技术落后的小企业，确保先进技术的糖厂的原材料供应，从而获得生产规模效应，以此降低固定成本摊销。二是逐步提升制糖工艺自动化程度，采用网络全程监控，减少制糖工人数量，降低用人成本。三是合理利用副产品的增值效应，紧盯市场需求，开发高附加值的副产品及增值产品，如甘蔗叶作为饲料肥料发展高端畜牧业、渔业等产业，利用糖蜜生产酵母、朗姆酒等高附加值产品，蔗渣可造高档生活纸品、生产有机肥料等，制糖工艺可延伸至精制糖、蔗糖酯、低聚果糖等产品。通过副产品及增值产品的利用可有效抵消部分生产成本的开支，增加企业受益。

（三）其它环节（销售、物流）

销售和物流环节，应以客户需求为中心，建立一套完善的销售物流体系，充分利用内外部资源，满足客户需求。现阶段，现货、期货电子交易市场作为全国性的白砂糖现货交易平台，不仅担负着为白砂糖交易商提供一个公开、公平、公正的交易环境，同时为了方便客户的交易，现货电子交易市场还肩负着为客户代理物流业务的重任[7]。除了维持原有大客户需求之外，糖厂可充分利用郑州商品交易所和广西糖网的期现货电子交易市场进行撮合交易，进行现货或远期产品交割，提前锁定客户和利润，可以有效的降低交易成本到100元/吨糖以下。

同时利用交易大数据分析，可研究出区域和大客户需求特征，规划好物流供应系统，利用各地区物流各项环节成本差异，优化配置糖源，做好客户服务保障工作。这样可以在降低物流成本基础上，提升客户的服务质量，优化客户的供应链。

综上所述，从供应链管理的视角来看白砂糖供应链各环节所发生的成本，可以看出种植采收环节的成本开支是需要糖厂重点着手去解决的关键点，唯有解决白砂糖供应链上游环节种植土地所有权和经营权的利益归属问题，再辅以供应链各环节价值增值管理，方能根本提升广西糖厂的全球竞争力。

参考文献：

[1]高云等，广西糖料蔗产业发展路径分析[J].世界农业，2016年第09期（总449期），237-243

[2]全区糖业发展工作情况报告，广西壮族自治区糖业发展办公室，2017年7月.

[3]卢若伟，林以宋等.浅谈提高广西甘蔗糖业竞争力的发展方向[J].技术与市场，2017年第24卷第7期，421-422.

[4]李杨瑞.杨丽涛等.巴西甘蔗糖业高效低耗的经验与启示，中国糖料，2015，第37卷，第4期，73-76.

[5]吴有明，巴西甘蔗种植及糖酒加工的考察报告，广西蔗糖，2013年12月，第4期（总第73期），45-48.

[6]龚三乐，中国产业国际主导权构建思考，创新2015年，第4期（第9卷，总第58期），82-86，92.

[7]黄辉宁，肖沙浪.期现货电子交易市场在广西制糖业与物流业联动发展中的作用探索，東方企业文化，2012年11期，30-31.