浅析保险企业集团化建设中的风险控制

李民

摘 要 本文从巴林银行、美国国际集团、法国兴业银行等几家金融保险集团所面临的风险危机谈起，引出了保险企业集团化建设中必须对风险强化控制的议题。本文在分析了保险集团强化风险控制的必要性和保险集团面临的主要风险后，对保险集团加强风险管理和内部控制体系建设提出了政策性建议。

关键词 保险 集团化建设 风险控制

1995年2月26日，英国历史最悠久的银行之一的巴林银行因一个名为尼克·李森的交易员在衍生性金融商品的超额交易中投机失败，导致14亿美元损失而破产倒闭；2008年，随着美国次贷危机的蔓延和不断恶化，长达89年经营历史，总资产规模超过1万亿美元的全球顶级金融保险集团——美国国际集团（AIG）濒临破产，2008年9月16日美联储不得不拨付850亿美元紧急贷款，AIG才幸免于雷曼兄弟那样的破产命运；2008年初，法国兴业银行也因交易员凯维埃尔（Jerome Kerviel）违规买卖欧洲股指期货而陷入财务丑闻泥潭。

究竟是什么因素导致这些金融保险集团走到了破产的边缘？具体分析这一系列事件的成因，每件都有它的独特性，但其中也存在一个共性的问题，那就是企业风险控制出现了疏忽和漏洞，导致经营行为的失控，从而引发了危及企业生存的财务危机。

一、保险集团强化风险管理的必要性

风险无处不在，任何企业都面临着多变的环境和多样的风险。保险企业是经营风险的企业，主要功能就是帮助社会、企业、个人规避和分散风险，但保险企业本身也存在经营失控的风险，而且随着保险集团的进一步发展，这一风险控制难度加大，危害也进一步加强。

（一）不断变化的环境对保险集团的风险管控提出挑战

社会上任何一家企业都不是孤立的，都与其他社会组织和实体经济存在一种相互联系、相互影响的关系，社会环境和经济环境的变化不断通过这一体系传导并影响着每一家企业。保险集团也不例外，由于保险集团所涉足的经营领域比一般企业更加广泛，受环境变化的影响会更加显著，而且保险集团赖以生存的环境处于一个不断变化的过程中，其既会对保险集团风险控制体系提出新的诉求，也会对企业现存的风险控制体系发起挑战。对环境变化所产生的风险考虑不足或应对控制策略无效为保险集团埋下了巨大的隐患，所带来的损失也是无法挽回的。

（二）越权行为使风险管控措施失效

所谓“道高一尺，魔高一丈”“上有政策，下有对策”，不论多么健全的制度都有可能存在漏洞，政策执行者为了自身利益，往往会采用各种办法绕过政策，发生各种越权行为。对保险集团来说，这种越权不仅发生在各级管理层，更容易在基层单位产生，一旦对这种越权行为监督不及时，就会引起风险积聚，导致风险管控措施失效。俗话说“千里之堤，溃于蚁穴”，就是这个道理。

二、保险集团面临的风险

保险集团由于组织规模庞大、管理层次众多、经营方向多元化，势必使得对风险的嗅觉敏感度降低，造成风险应对能力下降。严峻的形势更加要求保险集团能够识别潜在的风险，从而针对潜在的风险研究对策。

（一）政策环境和经济形势变化产生的风险

我国法制建设的不断完善为保险业的发展提供了有力的支持和更广阔的空间。但面对经济形势的变化，政府也会通过调整金融产品价格、限制资金流动方向等手段实现其宏观控制目标，造成保险集团经营收益出现大幅度波动或资金流动困难，形成较大的影响和不可控的经营风险。

（二）在产品策略、投资策略等方面面临的决策风险

保险企业是经营风险管理的企业，对风险产品的开发能力是其核心竞争力之一，基础数据积累不足导致计算失误，造成产品价格过高或过低，产生了市场风险和经营风险。从国外保险企业经营的历史来看，财产责任保险公司破产的原因多种多样，但其中最主要的原因是定价过低，这一现象往往到了损失准备金不足以支付索赔时才会被发现。同时，由于保险监管部门对保险企业的投资范围不断放宽，我国保险业中的保险集团投资呈现出多样性的发展趋势，投资风险相应也不断加大，投资策略的风险性评估显得非常重要，否则所造成的风险同样不可预测。

三、保险集团风险管控的政策建议

（一）建立良好的风险控制环境

任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到企业内部控制的遵循和执行，以及企业经营目标、整体战略目标的实现。加强和完善保险集团内部控制，应注意企业内部控制环境的建设，包括经营管理的理念、方式和风格，组织机构，授权和分配责任的方法，管理控制方法，人力资源管理政策和实务，外部环境的影响等。

（二）进一步健全公司治理结构

明确董事会、监事会、经营班子、股东和其他利害相关者的责任和权利分布，制定决策公司事务时应遵循的规则和程序。形成公司治理结构合理的制衡关系，保证公司决策的科学性和程序性，使公司经营决策摆脱短期行为，不僅有利于公司的长远发展，更有利于维护股东的利益、公司的利益和公司员工的长远利益。

（作者单位为中国人民财产保险股份有限公司菏泽市分公司）

参考文献

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[4] 张莉.用科学发展观看待保险的高增长[J].保险研究，2005（5）.