大连自贸试验区贸易便利化问题的对策研究①

崔艳清 孙琪

摘 要：自贸区实施方案中的重要组成部分是贸易便利化，贸易便利化将进一步降低通关成本、提高通关效率，同时也将促进监管模式、贸易方式的转型和提高，增强贸易区域辐射能力。本文通过对国内外相关国家及地区贸易便利化的研究，结合大连自贸区自身经济及贸易特点，探讨研究大连自贸试验区便利化建设问题，提出其贸易便利化建设的策略。

关键词：大连自贸试验区 贸易便利化 对策研究

中图分类号：F127 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）08（a）-132-02

随着国际贸易的发展，各国对贸易便利化建设问题的关注也日益增加。我国的贸易便利化建设程度与国际先进水平的差距较大。在这样的大背景下，需要采取科学有效的方法，学习国外贸易便利化的先进理念，吸取并发扬国内已建立自贸区的先进经验，结合大连地区自身特点，缩短大连地区自贸区便利化建设的时间。发挥先锋作用，带动辽宁自由贸易区整体的便利化发展，从而提升自贸试验区在东北老工业基地的带头作用，进一步提升东北发展竞争力，实现对外开放水平。

世界贸易组织WTO、世界海关组织WCO、亚太经合组织APEC、经济合作与发展组织OECD、联合国贸易和发展会议UNCTAD和联合国欧洲经济委员会UNECE等国际组织，针对贸易便利化做了大量的探索，分别给出了各自的定义。虽然各国际组织关于贸易便利化表述方法不同，但其核心内容大致相通，即各类贸易程序的简化和协调、成本的降低、加速要素流通以促进贸易更好的发生，而且都认为贸易便利化会对各国贸易带来好处。

1 国外典型国家贸易便利化水平分析

1.1 日本海关

日本海关以建立服务型海关为主要目标，大力发展电子政务。（1）完善的企业诚信守法体系。根据风险等级划分等级，对贸易主体进行分类。按照其守法经营程度，给予相应的待遇。评级较高者拥有特殊的通关手续，通关便利性得以提升，同时降低人力成本和物流成本。（2）日本于1978年实行空中NACCS。将企业数据服务器与海关终端相连接，实现信息的实时共享。

1.2 新加坡海关

新加坡采用自由贸易原则，是世界最便利的通关模式之一，无出口税、低进口税。

具体做法是：（1）注重政府与企业的合作。政府站在商户角度，对商户提供培训课程，使其了解通关程序和海关操作流程，提高通关效率。（2）监管制度完善、申报手续简单。进出口通关手续和程序都非常简单。新加坡采用7×24小时开放的TradeNet系统，该系统是全世界首个电子贸易通关系统。系统连接了新加坡海关、税务等35个部门，整合进出口贸易数据，正常货物放行仅需15分钟。

1.3 荷兰海关

荷兰海关的贸易便利化水平位于世界前列。其监管制度完善，充分保证在贸易便利和安全。具体做法是：（1）采用内部契约式的管理方式。（2）变革组织机构。海关的组织机构和员工组织模式简单，有效提升通关效率。（3）建立中央风险信息库。对国内外各种有价值的信息加以利用，提高海关业务水平。（4）风险控制。通过预报关制度提前提交数据，规避贸易风险。（5）业务指标量化。根据工作标准，对电子报关的货物进行检查，且规定其查验率不低于5%，有效控制业务风险，提升业务效率。

2 国内贸易便利化现状分析

2.1 长三角地区海关

长三角地区海关的具体做法：（1）执法互助、联系紧密。区域内各地海关构建统一风险防控平台、申报平台、专业审单平台以及现场接单平台。（2）启运港退税政策。货物一旦离开国内去往运地，则被视为出口，即可办理退税，出口企业是最直接的受益者。该项政策不仅可以减少出口商的资金占用周期，还可以在一定程度上增加启运地的货物进出口量，提高外贸易增长速度。

2.2 上海自貿区海关

（1）先入关、后报关的监管模式。企业可先凭进口舱单将货物提运入区，并在规定时间内申办进境备案清单手续。（2）企业诚信评级制度。规定诚信度高的企业，采用试运行“先出关、后出单”的模式，享受较低的查验率和简化的单证审核，这类企业将享有更高的自贸区便利条件。（3）重组机关人员。通过机关机构调研，进一步提高作业能力和通过效率，促进贸易便利化。（4）“五化三配套”的作业模式。“五化”也就是“信息化、法制化、安全化、智能化，以及便利化”。“三配套”即“机构人员重组、科技装备更新，以及信息化系统升级”。

3 大连自由贸易试验区贸易便利化评价

本文通过对大量有关贸易便利化的理论与实证研究，结合整个贸易流程，确定影响区域贸易便利化水平的主要因素为海关环境、物流环境、配套环境这三个方面。

3.1 海关环境建设

（1）口岸通关“归类尊重先例”：若某企业曾在全国任意口岸进出口商品，在大连口岸办理通关手续的时候，即可直接认可之前的归类结果。

（2）建立出口退税综合服务平台。出口退税综合服务平台全天候进行免费服务，方便出口企业退税，改变企业“退税慢、退税难”的情况。

（3）“大通关”工作机制。地方政府与口岸多部门信息互换、监管互认、执法互助，大通关将有助于信息共通共享，提升通关效率，规避通关风险。

（4）搭建金融在线服务平台。为自贸区内新注册登记的企业办理“经济身份证”，企业将拥有在线金融服务权利，在线身份办法时间仅为10分钟。

3.2 物流环境建设

大连享有天然的物流优势，但在物流建设方面仍有大连亟待解决的问题。自贸区成立以来，政府积极推荐物流环境建设，提出以下举措。

（1）支持东北亚航运中心建设。系统构建大连东北亚国际航运中心建设法规、政策和规划体系。落实《大连市人民政府贯彻落实大连东北亚国际航运中心发展规划实施意见》所涉及的港口规划、港口资源整合、港口基础设施建设、土地海域政策、投融资体制、政府财税支持、集疏运通道建设、集疏运价优惠、内陆干港建设、发展航运服务业、培育航运配套服务业、壮大现代物流、完善口岸环境、建设自由贸易港区、信息资源建设、组织领导保障等16个方面的工作要求，全方位发力推进大连东北亚国际航运中心建设。

（2）支持现代化物流体系的建设。促进海港、空港基础设施跨越式发展；支持中欧班列、海铁联运业务；支持邮政集疏中心的建设；推进东北亚区域性邮轮港口建设；支持国际客滚中心建设等，为船只出入境提供便利的通过服务。

3.3 配套环境建设

（1）支持人民币跨境使用。支持自贸区企业、金融机构开展跨境人民币的投资，各类主体可从境外借用人民币，主体在境外发行人民币债券募集的资金，可以调回到区内进行使用。

（2）深化外汇管理改革。在对外放款方面，实行审慎管理的制度；在自贸区内货贸A类企业享受优待服务，其货物贸易的收入不需要开立待核查账户。

（3）持续发展期货交易中心。多角度提升金融环境及服务，积极发展大连期货业务，推进建设大连商品交易发展国际期货业务的平台。

（4）建设大连金融中心。在自贸试验区内，支持商业银行开展离岸业务；支持非银行金融机构开展金融业务，如跨境融资、跨境担保、跨境资产转让等；支持通过发行债券募集资金建设区内重点项目和产业园区；打造建设物流金融服务体系；健全和完善金融账户管理体系，提升金融体系与自贸试验区适应的水平。

（5）金融管理与风险防范。推进金融机构业务合规性和真实性审查；进一步提升提高跨境资金流动的风险监测水平，完善风险预警、防范体系。

4 大连自贸区贸易便利化建设待解决问题及对策

4.1 大连自贸区贸易便利化建设待解决问题

（1）信息化的协同监管不足。“单一窗口”功能目前虽以取得长足进步，但仍有善待完善之处。如国际贸易“单一窗口”还无法一次性办理所有国际贸易业务事项。同时，进一步优化提升部门之间的信息共享，以及操作流程等方面内容。

（2）物流运作效率不高。目前，通关物流基础设施与一体化查验等通关模式不适应。在完善退换货、货物销毁处理德国配套设施方面仍需完善，企业的集约化运作能力还不够便利。

（3）供应链创新理念有待强化。现有贸易监管创新存在碎片化、条块化等现象，仅从供应链的某个环节出发，对企业整体贸易时间、成本的降低有限。

（4）自贸区的开放度有待加强。大连自贸试验区在货物、资金、信息、人才的自由流动方面仍然不够开发。

（5）跨境资金流动便利性仍需完善。进一步提升跨境资金流动性，促进汇兑自由、提升融资便利、加强外汇管制、促进人民币的跨境使用以及放开利率等方面。同时，需要打击一系列虚构贸易背景，骗套汇流出等违法违规行为，确保贸易资金的正常进出。

4.2 大连自贸区贸易便利化建设对策

（1）促进完整的“单一窗口”架构。完善现有“单一窗口”功能，推动各条线“单一窗口”的对接融合，逐步形成完整的“单一窗口”架构。实现与行业主管部门的信息系统全面对接，逐步覆盖企业准入环节非涉证的全部业务。推进覆盖更多监管部门的国际贸易“单一窗口”建立，实现口岸监管通关环节全覆盖。

（2）提高自贸区开放度。为更好建设大连自由贸易港，需要进一步提升营商环境，深入推进贸易监管创新。试行进出境许可证安全准入负面清单+企业自主自律管理模式，实施凭仓单核销，取消进出境备案清单管理，提高通关效率。在人才流动方面，开展高端人才引进与培养制度。

（3）打造国际化的综合营商环境。健全法制环境，推动形成适应自贸试验区发展需要的法律、法規体系；探索建立税制改革，从做大税收增量的角度，推动境外股权投资和离岸业务税制创新，增强跨国企业总部开展境外股权投资和离岸业务的国际竞争力。

（4）增强法律法规透明度。完善相关的法律法规，不断提高自贸区贸易便利化政策的透明度。通过对信息的配置与管理，定期把与贸易相关的法规、政策及信息刊登在自贸区官方报纸、期刊，或者公布在官方网站上，也可建立一个及时更新的官方信息平台，随时为贸易方和潜在贸易方提供最新的、准确的贸易信息。

（5）创新跨境电子支付制度。在金融开放创新方面，拓展自由贸易的账户功能，扩大人民币的使用范围，提高资本可兑换程度，建立外汇管理制度。建立新型支付平台，建立基于平台服务、通关机制以及境外物流配送的跨境电子商务新模式。同时要注意加强风险控制，政府应该制定对电子支付分阶段的监管制度。在支付前，注意监控互联网上广泛的跨境电子交易信息，及时鉴别交易信息的真伪，并提请贸易商注意虚假信息。在支付时，注意监控跨境资金的流动去向，保障支付环境的安全。在支付后，也应对出现问题的交易方采取警示公告，且处理方式要严格。在金融支付领域需要进一步加强风险控制，加强监管力度。充分利用跨境电子支付方式，节约货币转换的时长，促进跨境贸易的结算流程。

参考文献

[1] 王中美.全球贸易便利化的评估研究与趋势分析[J].世界经济研究，2014（3）.

[2] 黄蓉.上海自贸区贸易自由化与便利化对策研究[J].价格月刊， 2015（8）.

[3] 高运胜.全国自贸区体系改革开放措施异同比较研究[J].科学发展，2016（2）.

[4] 邢仁雷.上海自贸区贸易便利化制度研究[D].南京财经大学， 2015.

①基金项目：2016年大连市社科院项目（2016dlsky245）。

作者简介：崔艳清（1978-），黑龙江省大庆市人，副教授，硕士，主要从事电子商务，数据分析方面的研究；孙琪（1978-），辽宁省大连人，讲师，硕士，主要从事网络营销，国际贸易方面的研究。