国有商业银行中小企业信贷风险管理

【摘要】中小企业是拉动经济发展中的重要引擎，中央政府颁布了一系列的政策法规支持中小企业的发展，鼓励国有商业银行对中小企业发放贷款，但国有商业银行担心信贷风险，中小企业融资困难的现象仍然很严重。本文从三个方面分析了中小企业信贷风险成因，并提出了相应的措施和对策，破解融资难题，促进中小企业快速健康发展。

【关键词】国有银行 中小企业 信贷风险

一、引言

中小企业对GDP的贡献率高达60%，为全国税收收入提供了50%的税额，是我国实体经济平稳较快发展的主要驱动力。中小企业作为我国最活跃的经济成分之一，但由于受企业规模、经营管理模式、行业环境等因素的制约，往往很难从国有商业银行贷款，中小企业也不得通过民间借贷、多方融资等风险性较高的手段来寻求企业自身发展所需要的资金。国务院总理李克强对中小企业融资过程中存在的“难、慢、贵”问题十分关注，并指出：引导商业银行多措并举，鼓励金融机构开发和创新适合实体经济发展的金融产品，达到中小企业“短、小、频、急”的筹资目标。因此国有商业银行看到中小企业信贷市场规模巨大，完全有可能成为其新的业务和利润增长点，但随着各种不利因素的影响，信贷风险也随之加大，国有商业商业如何有效管理和控制中小企业的信贷风险已成为重中之重。

二、中小企业信贷风险形成的外部因素

（一）宏观经济环境的影响

第一，GDP增速有所放缓。GDP增速从2010年的10.4%跌落到2016年的6.7%，GDP从高位增长转换到中高位增长，实现增速的换挡，经济发展落入新常态，并且以后也会保持在6%～7%这个区间增速内。经济增速的下行导致拉动经济增长的投资需求大幅回落，实体经济产业发展动力不足。中小企业在经济上行期市场需求大，尚能生存发展，但当经济持续下行或疲软时，就会出现销量下滑和价格下降等现象，中小企业就会存在资金周转困难和断裂的风险，甚至有可能出现破产的情况，导致银行的坏账损失急剧上升。

第二，出口需求减少。受世界整体经济环境低迷和人民币汇率上升的影响，中小企业出口产品的价格不像以前那么有竞争力，导致在世界各国市场上对我国中小企业产品的需求锐减。我国出口贸易额自2012～2016年连续五年没有完成既定的目标值，其中2015 年的进出口总量减少了2526.85亿元，一些初加工型、产业附加值不高的中小企业的外贸订单锐减，对外贸贸易依存度较高的中小企业的经营状况不断恶化。

第三，生产成本的上升。在不断上涨的原材料价格和劳动力成本的双重冲击下，中小企业的经营也难以为继。2006～2016年这10年间全国平均工资上涨了50%以上，增长速度非常迅速，劳动力报酬增长了266%，我国的劳动力成本已经超过了东南亚的许多国家，人口红利在不断减少，印度、越南等国家凭借低廉的工人工资生产出的产品开始侵蚀我国原有中小企业占领的国际市场，我国许多中小企业在对外竞争中不再有价格优势，在竞争中败下阵来。

（二）行业因素和政策环境的影响

我国正处于经济转型的关键时期，为了促进产业结构的优化和调整，提出了供给侧改革，鼓励去除一些高耗能、高污染的行业，发展经济附加值高的产业，一些产能严重过剩的行业和高耗能、高污染的企业就会被市场淘汰，比如现在的钢铁行业的市场发展前景并不被看好，低端钢材产能严重过剩，市场供给大于需求，价格不断下跌，厂商和经销商难以盈利，甚至处于亏损状态，企业没有足够的经营收入，就难以偿还银行的贷款。另外一些中小企业设备低端、技术含量低，达不到国家环境指标的要求，如果政府对这些中小企业加以整顿，中小企业就需要购买先进的环保设备来维持经营，增加了企业的运营成本，这让很多资金不是雄厚的中小企业来说无疑是雪上加霜。

三、中小企业信贷风险形成的企业自身因素

（一）中小企业抗风险能力弱

中小企业的规模比较小，注册资本较少，生产设备工艺陈旧，技术密集程度低，自主研发和创新能力严重不足，产品缺乏核心竞争力。另外，中小企业缺乏先进的企业管理模式，企业决策权牢牢掌握在老板一个人手里，缺乏专业管理人才，战略发展规划不足，企业持续经营能力较弱。据统计我国大约有30%的中小企业的存活率小于两年，60%的存活率在4～5年，较短的企业生命周期降低了商业银行收回贷款的难度。

（二）中小企业信息不透明

中小企业的公司治理结构不完善，内部控制制度不健全，财务会计制度执行不严格，导致财务信息失真，使得银行很难客观了解到中小企业的生产状况和内部财务状况，从而无法分析企业的资产真实情况、营运能力和偿债能力等财务指标。很多中小企业为了能够获得银行的贷款，编制一套虚假财务报表，虚夸经营收入，让一些关键的财务指标变得完美，同时也会设立多套账本规避资信审查。由于银行和企业间的信息不对称，中小企业在获得贷款后，把贷款用于高风险、高回报的项目，而银行很能监管贷款的实际用途，一旦投资失败，就会增加贷款回收的难度；甚至有些企业通过股权变更来转移资产，从而躲避偿还贷款。

（三）中小企业关联风险的存在

国有商业银行在发放贷款时往往需要中小企业提供抵押担保，而这恰恰是中小企业缺乏的，因此中小企业间的关联保证、交叉保证、循环保证、互保等现象层出不穷，中小企业之间的关系也是迷雾重重，关联资金被大量占用，三角债比比皆是，一旦某一环节的资金链出现问题，就会出现借贷集体性风险，给银行的借贷业务带来很大风险。而这种关联风险很难被银行监控到，在外部监管缺失的条件下会给银行带来很大的利益损失。

四、中小企业信贷风险形成的银行内部因素

（一）技术的缺陷

受我国以公有制经济为主体的体制影響，国有商业银行在选择信贷对象上形成了自己的偏好，一般按“先国有，后集体，再个体私营”开展信贷业务。因此国有商业银行的信贷对象主要集中于国有企业和大型企业，在对中小企业进行信用评级时，没有根据中小企业生产规模和生产周期等特点，研发一套适用于中小企业的信用评级标准。

（二）成本与收益不匹配

国有商业银行和中小企业之间存在信息不对称，银行需要花费大量的精力去搜集中小企业的信息；其次是与贷款带查相关的费用，银行在与中小企业在签订贷款合约时，要办理较为繁琐的抵质押担保手续；最后是贷后的监测费用，中小企业融资规模小，为银行带来的收益也比较少，且贷款合约签订后银行需要投入大量的人力进行资金动向的监测，造成收益与成本不匹配。

（三）风险管理体系不健全

国有商业银行在信贷管理中还未形成健全的中小信贷风险管理体系，缺乏统一整体化的风险控制。第一，银行贷前调查不到位。银行在对小企业客户进行贷前调查时过度偏重企业提供的财务指标，缺乏对数据的真实性核查和对企业现金流量的预测，同时对贷款企业股东的品德、社会声誉等日常行为缺乏了解，客户准入审查不严。第二，对贷款资金流向监控不足。贷款资金发放后，银行很少就企业对贷款资金流向、贷款用途及企业日常经营情况、财务情况进行必要检查和监督，贷后调查不到位的做法必然导致银行不能提前预警信贷风险的发生。第三，信贷人员风险防范意识薄弱。在现实工作中信贷人员只关注放贷数量，忽视收款效果，加剧了中小企业的信贷风险。

五、国有商业银行中小企业信贷风险管理措施

（一）加快中小企业信息查询系统建设

国有商业银行必须与当地政府合作，依托当地各政府部门，将企业的资信，以及政府各相关部门掌握的海关、税收、工商、环保、水电煤等数据进行整合，构建中小企业信息查询系统，增进国有商业银行和中小企业之间的相互了解和信息交流，解决银行与中小企业间的信息不对称问题。

（二）建立有效的风险预警体系和信用评级体系

国有商业银行在应考虑到经济政策环境变化、人民币汇率变动、国际贸易争端、行业周期变化等不同维度来建立全方位的的中小风险预警体系，及时防范授信客户的潜在风险。同时借鉴国外先进商业银行的信用评价体系，并根据现有的中小企业贷款数据建立先进的信用评级体系，计算中小企业的违约概率、违约损失率等风险指标，实现对信用风险的量化管理。

（三）完善中小企业信贷流程控制

加强中小企业贷前、贷中、贷后全流程风险控制，实现风险管理关口前移。提早发现贷款风险。贷前应对企业的财务报表、资产情况、经营状况进行真实性审核，对无法确认的事实进行调查取证，贷中应严格审查前期调查所获取的资料的完整性和有效性，验证授信金额和用途是否合理，以防部分信贷人员为完成个人的信贷业绩而帮助企业伪造信贷所需要的资料。贷后应加强对信贷资金流向和用途的追踪，并去企业进行现场调查，充分掌握企业订单、产品销售状况、账户结算等信息，分析判断借款人经营状况。

（四）加强市场研究，注重客户的选择

国有商业银行应认真做好市场调查，依照区域不同对小企业市场进行研究细分，严格把控客户准入。国有商业银行首先选择符合国家经济宏观政策的中小企业，对钢铁、水泥、煤炭、火电、炼油等产能过剩和高污染的企业的选择应慎重，要选择管理规范、技术含量高、成长性好和为大型企业提供配套服务的中小企业。

（五）加强对信贷业务人员的培训

国有商业银行应举办风险管理业务培训，定期组织风险管理业务交流，对信贷风险专题案例进行探讨，提高信贷人员的业务技能、对宏观经济环境形势的预判和风险识别的敏锐度。同时也要加强银行信贷人员的道德素质的教育，树立正确的风险控制理念，不能为了一己私利联合企业骗取银行贷款，增加银行贷款的回收难度。对从事信贷业务的客户经理要实施资格准入，经过考试合格后方能取得上岗资格，颁发上岗证书后才能上岗操作。

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作者简介：李修恺（1992-），男，汉族，湖南邵阳人，硕士研究生，研究方向：内部控制与风险管理。