保险企业内部控制关键环节探讨

王银

摘要：随着当今社会的飞速发展，环境、经济、文化、精神等多方面因素的渗透、糅合，既给保险企业带来了巨大的发展空间，又给保险行业的发展增添了许多不稳定因素。保险行业的恶意竞争也会导致金融和经济的链接出现非正常波动，为了加强预防风险，保险企业首先要做好内部控制。只有形成良好顺畅的内部秩序，才能促进整个行业的和谐发展。

关键词：内部控制;风险评估;保险企业;关键对策

保险行业的现状

当前，中国已经进入人口老龄化的阶段，随之而来的是人口红利带来的经济效益锐减，整个社会负担加重，老年人对医疗保险、养老保险等的需求尤为突出。另外，由于当代社会发展的快进程，导致越来越多的人生活压力增大，生活方式不规律，各种并发症的诱因越来越多，癌症等疾病发病率逐渐增高，所以，当代 越来越多元化，越来越人性化，人们也越来越关注保险。

企业内部控制的必要性

由于保险行业有着巨大的市场潜力，所以很多新的保险公司如雨后春笋跻身进来，保险行业也出现了很多恶意竞争的状况。而且大多数保险公司主要盯紧的都是一些中小企业，但是狼多肉少，所以有人就会通过一些不便示人的手段，比如私下给与某些办事人员一些好处，或是恶意低价竞争，拉拢投保人等，这样很容易造成业内竞争秩序混乱，提高保险企业经营成本。而且，保险代理人的门槛降低，大量涌进很多保险代理人，保险业内鱼龙混杂，良莠不齐。许多人专业知识欠缺，一味追求业绩，缺乏谨慎造成误保等，为保险行业后续发展带来隐患。为了促进保险行业健康有序地发展，企业必须实施内部控制，这是保险企业防范风险的第一个关卡。

保险企业内部控制的概念

内部准则主要是针对保险公司内部工作人员和管理人员，根据不同的岗位分工制定的相应的恪守准则。目的就是为了提高保险公司经营水准，科学评测风险，保证财务分明，公司稳健发展。企业内部控制是企业发展和管理的重要内容，而且，由于保险行业设计到金融、经济、市场、货币等多方因素，国家还根据相关的保险法律规定专门制定了相应的法律准则。

内部控制的关键环节

建立健全体制规范

内部控制体系应该覆盖到每一个工作岗位，每一个工作环节。一个完善的企业内部制度在企业管理中尤为重要。有的公司责任分工不明确，多劳者未必多得，多得者未必是责任心强的，这样的公司会让很多员工体验非常不好。体系制度不明确，不但非常容易引发员工内部矛盾也会大大降低员工工作的热情和积极性，而且也不很不利于企业管理。员工是企业的核心，员工都干得心里憋屈，企业又何谈发展。在一个职责分明、岗位规范的企业工作是每一个员工需要的最基本的工作环境。

加强团队之间的协作

每个企业的不同岗位都是环环紧扣的，不同职位，各有重心，但不是说单纯地各扫自家门前雪，整个企业的发展离不开每一个人的付出，技术、管理、财务、行政、后勤等不同职位没有高低贵贱之分。只有大家一起努力，企业才会发展地更好。只有各个部门互相协作，才能提高整体的效率。

规范绩效考核制度

对于保险行业来说，员工尤其看重绩效和提成，公司越大，绩效考核等制度越明确。说刻薄点，每个人工作都是为了钱，工资才是推动生产的第一要素。公司老板与其夸夸其谈公司理念、文化关怀种种，都不如绩效奖金来的实际。为了提高员工工作积极性，公司应该非常重视绩效考核制度。有的人费了九牛二虎之力去开拓潜在客户，前期做了很多功夫，但客户去办理手续时，有时阴差阳错地是别人接待，于是前者的辛苦到头来也只是给别人做了嫁衣。这种事情在保险公司非常常见，这种有意无意的不公平日积月累确实会让一些员工产生负面情绪，为了防范这种不稳定因素带来不好的风险，公司就应该明确内部制度和遵循的原则，明确完善绩效考核制度。

信息储备和保密

当今社会最大的特点就是广泛的信息密切联系，我们的世界离不开信息。对于从事保险行业的企业来说，信息就是看得见和看不见的财富的總和。看得见的财富指得是已经买了保险的客户，保险企业应该加强管理客户信息，积极负责售后处理及问题解答。看不见的财富说的就是那些潜在客户。虽然他们目前还没有买保险，但只要保险企业时刻保持初心，平等对待每一个客户，用自己的真诚和热情去推销，那么当客户自己需要买保险的时候自然就会找你。而这些，归根结底就是信息的收集与存储。有效信息的收集是需要耗费大量人力物力财力的，但同时要遵循客户隐私，不能通过非正常手段获取或者贩卖用户信息。用低的入职门槛吸纳和换取庞大的信息体系，这也是保险公司的一种营销手段。许多人进了保险行业，为了冲业绩，首先会给自己和家人买保险，再接着就是发展动员身边的亲朋好友买保险。可见，对于保险公司来说，一个入职的员工就是一个移动的客户吸引员。在当今这个信息时代，信息作为一种财富，它的安全显得非常薄弱。而保险公司，更应该注重客户信息存储和保密，应当确保客户信息安全隐秘。

结语

保险公司因该因地制宜，因人而异，严格遵循保险法和相关法律准则，同时结合每个公司内部具体情况，制定体现完善的内部控制，加强员工的培训和教育，加强风险预防，形成具有自己特色的企业文化。

（作者单位：中邮人寿保险股份有限公司河南分公司）

【参考文献】

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[3]刘玉红.保险公司内部控制问题研究[J].中国商界，2010（03）.