刍议基层商业银行如何提升经济资本管理能力

唐颖

摘要：资本作为商业银行重要资源，在现行资本约束增强的当下，如何提高基层行资本管理能量，提升资本回报率尤为重要。

关键词：经济资本；内评法；信用评级；风险缓释

资本作为商业银行最稀缺和最昂贵的资源，决定了资本管理在商业银行中的重要地位。随着战略转型的持续深入推进，资本集约化经营管理理念深入人心，特别是在当前资本约束日益强化的情况下，银行业对资本回报率提升的需求日益迫切，在此背景下，提升基层商业银行（以下简称基层行）的资本管理水平，是破解当期资本难题的关键。

一、何为内评法下的经济资本

内评法下的经济资本占用计算公式为：经济资本=余额*风险权重*11.5%；余额受不同资产取值不同，以公司贷款余额为例，公司贷款余额包括当期账户余额、应计利息、应计费用之和，风险权重受客户信用评级和风险缓释两方面影响。不同LGD计算的风险权重不一样，粗略参考，公司贷款未缓释部分采用LGD为45%的权重，缓释部分为LGD为35%的权重。（见表1）

举例1：投放1亿公司客户贷款，评级为AA，无缓释。资本占用≈10000* 55%*11.5%=633万

举例2：投放1亿公司客户贷款，评级为BBB+，保证金5000万。资本占用≈（10000-5000）*110%*11.5%=633万

举例3：投放1亿公司客户贷款，评级为BBB+，保证人评级为A，担保金额3000万。

资本占用≈（10000-3000）*110%*11.5% +3000*70%*11.5%=1127万。

从上面的举例可以得出的结论有：一是客户信用评级越高，风险权重越低；二是客户有合格的风险缓释品，风险缓释部分不占用或减少经济资本；三是保证人客户评级高于贷款客户评级才起作用，风险得以缓释；四是保证人的信用评级越高，适用越低的风险权重。

二、何为内评法下合格风险缓释品

内评法下，抵质押品通过降低LGD发挥缓释作用，合格缓释品包括：抵质押品、净额结算、保证和衍生品，风险缓释程度为：金融抵質押品>保证>商用和居住用房地产。

实际操作中，由于基层行柜员操作不规范，造成客户担保的基础数据录入不准确，造成RWA系统对该客户的抵制押品不予认可，创建担保品基本信息中必须录入抵质押品的登记日期及到期日期，同时担保品必须与借款人的贷款账号或额度协议逐笔关联，否则会造成RWA系统中对该客户的抵质押不予认可。此外，电费收费权质押、高速公路收费权质押、机器设备、工业用房等的抵押方式不具备缓释作用。

三、如何提升资本管理能力

（一）优选客户和产品，提升事前管理能力

基层行应加强主动资本管理，在客户选择时，主动考虑客户定价、信用评级等信息，优先发展该客户的资产项目。优化资产结构，优先发展单位资本占用较低的业务，如非循环住房按揭贷款、非融资性保函业务、短于一年的跟单信用证、信用证保兑、进口保理、国内买方保理等业务，提高资本事前管理能力。

（二）动态监控管理，提高事中管理能力

基层行应加强对经济资本指标的动态监控，资产收回的时点以及项目投放的节奏做到心中有数，处理好风险、收益、增长三者之间的动态关系，最大限度地使用好资本规模资源。按照评级管理要求，主动掌握评级变化信息，高度重视客户信用评级年审工作及系统中缓释信息的维护工作，提升保证金存款等缓释资产余额及覆盖率。

（三）精细化管理，提高全员业务素质

全年授信投放越早，对于一些短期授信品种，譬如：银行承兑汇票、贴现、贸易融资等品种，可采取每季初投放、季末到期收回，尽量避免在季末时点叙做此类短期授信品种，以达到综合收益最大化。客户经理要分辨有效的缓释抵质押及保证物、保证人的信用等级和借款人的信用等级；尽可能规范录入客户信息资料，确保RWA系统抓取数据有效。

（四）转变发展思路，提升资本管理能力

在央行宏观审慎评估（MPA）等调控措施趋紧的背景下，总行大幅压降了我行人民币贷款规模，全行单纯依靠贷款规模扩张来实现收入的难度越来越大。我行务必要转换业务发展思路，通过表外理财对接，为客户提供融资支持；通过存量贷款证券化的方式，腾出表内贷款规模；利用外币贷款来融资，节约置换人民币贷款规模。积极发展“轻资本”业务体现省行绩效导向，合理利用自己的服务设施、服务功能、服务产品、服务技能、服务环境等服务资源进行创收，寻找新的收入增长点。