浅议集团资金管理

汪梅

摘 要：保证了集团资金管理的合理性，也就是保證了集团得稳定运转。从这点也可以看出，在集团管理的过程中，要对集团资金管理的要点充分的给予重视和理解，按照集团相关的财务管理制度，提高集团资金管理水平。

关键词：集团；资金管理；措施

引言

针对于对集团来说，如何保证资金高效的运转和利用，是保证集团能否正常进行经济活动的主要条件。只有对集团资金管理工作足够细心和深入，才能有效促进集团的良好经营，提高集团管理水平，从而使得集团的发展空间得到最大限度的施展。

一、集团公司加强资金管理的重要性

1、优化集团公司资金的合理配置，使资金保值增值

随着集团公司业务日趋多元化，大型的集团公司不仅会面临资金短缺的问题，同时也会遇到大量资金处于闲置的状态。闲置资金是一种资源的浪费，合理的优化闲置资金，可以适时有效的缓解通货膨胀下的资金压力，使集团公司的资金可以得到保值并增值，创造额外的收益，体现集团公司资金优势。

2、集团公司进行内部资金余缺调剂，降低资金成本

集团公司是由母公司与众多子公司构成的一个体系组织，保证资金链的正常运转是母公司与子公司正常发展的前提条件。在日常经营业务中，受公司自筹资金限制、银行授信额度收紧约束、对外融资融债业务局限等诸多影响，导致集团系统内的公司时常会出现周转资金短期不足，资金链临时断裂的现象。完善的资金管理体系，使母公司可以统一安排资金，互相调剂使用资金，不但降低了资金的成本，发挥了资金的作用，同时也解决了资金短缺的问题，保障了集团公司持续经营。

3、提高集团公司的资金使用效率，降低资金占用成本

集团公司的业务趋于多元化，涉及的领域广泛，使资金使用的调度范畴宽泛。在日常集团公司的运营过程中，争取适时的商机并且把握最佳时机，稳妥快速的运用资金和调动资金，对于集团公司的运作尤为重要。加强资金的日常管理和专项管理，可以在安全有效的条件下，提高资金的使用效率，严格监督资金周转速度，通过财务指标反映集团公司业务经营运转环节的情况，降低资金占用成本，良性的投放和使用资金并为公司创造收益。

4、规范集团公司资金筹划与运作，规避和防范资金风险

集团公司的资金使用额度较大，做好资金的统筹安排和预算管理，有利于规范资金使用的合规合法性，避免资金在运用环节中出现漏洞。同时，有计划有安排的筹划和运作资金，更有利于对资金的管理、监督、指导和控制，减少因盲目以及没有合理规划投放资金，造成对公司资金造成难以掌控的风险。

二、集团资金管理措施

1、对集团资金实施制度化管理

在市场经济环境下，由于市场本身具有自发性和盲目性的特点，因此，各个企业之间的竞争比较激烈，有些企业为了追求经济利益，恶性竞争，非法融资，不仅对其他企业造成了消极影响，而且破坏了市场秩序。因此，国家为了打击这种不正当竞争手段，让市场经济健康有序的发展，制定了一系列的法律法规，对企业的各种活动进行规范管理，从而让企业的管理制度化、科学化，有效减少了非法融资现象，同时也降低了企业的资金风险。例如，有的企业已经频临破产，但是为了集资，该企业将财务报表进行造假，申请银行贷款，而这些贷款难以挽回企业的破产困境，这一行为违反国家法律，涉嫌骗取行为，必然会受到当地检察院和法院的审判。

2、优化资本结构

在筹资之前进行资本结构优化的目的是为了避免由于资金投入不当而导致的财务风险。对于资本结构的优化，其依据主要有两个：一是企业发展目标所需资金；二是在保证企业正常运营基础上，企业所具备的偿还能力。换句话说，就是要根据用途来确定筹资数额，避免筹资数额较大而增加财务风险。与此同时，还要对所筹集资金的收益进行评估，避免资金无法回笼的现象发生。作为集团企业的运作人员，必须明确资本结构优化的重要性，并在此基础上积极分析项目是否有开展的价值，避免不合理的集资导致风险。

3、加强资金预算管理

目前，可供集团企业筹资的渠道有很多，每种渠道都有其利弊，管控人员所要做的就是在众多筹资渠道中权衡利弊，最终确定出最合适的筹资渠道，尽可能在满足企业资金需求的基础上，降低企业所要面临的资金风险。资金筹集完成后，企业应该确保资金应用到指定的业务项目中，避免资金滥用的现象发生，保证资金使用效率。

此外，企业需要依据投资项目可实现的收益比率、可回收期，参照项目可行性进行资金的应用与投放，从而实现资金管理水平的提高。从我国当前集团企业发展所面临的市场环境来看，企业在筹集资金之前建立科学、合理的预算管理体系至关重要，不仅可以避免资金占用、滥用的情况发生，提高资金利用率，而且还可以加快资金回收，为企业发展创造更多的经济效益，降低财务风险。

4、加强融资管理控制

集团公司由于本身的规模较大，所以其融资手段相对较多，对融资手段进行合理选择是融资管理和控制的关键。在开展融资管理控制工作的过程中，应当遵循多方式、多渠道、低成本的原则，并对融资的具体思路加以明确，统筹长短期的资金状态，使融资计划既能满足长期的资源需求，在短期内又不会出现资金闲置的情况，同时，可将直接与间接融资进行有机结合，在利用增发新股或是发行债券等方式进行融资的基础上，向银行进行借贷，并对资金结构进行优化调整，最大限度地降低融资成本。集团公司应当对短期融资方式予以考虑，如流动资金贷款等，并借助长期项目进行借贷，通过长短期的融资方式的结合，达到互相弥补的目的。此外，集团公司应应进一步明确融资管理流程，确保高效融资系统的建立。一方面应当对融资规模加以确定，按公司投资的进度安排，对各时期及各项目的资金需求进行确定，并按照自由资金的实际情况，依据项目特点和融资能力，对融资规模进行合理确定。另一方面要编制科学的融资计划，结合市场形势，并考虑公司当前的情况，对权利和债务性融资的比例进行确定，使融资与项目结合到一起。

5、强化资金利用率

经济效益最大化是集团企业的终极目的，因此集团企业管理层应利用闲置资金加大投入力度，并摒弃传统管理观念。此外，集团企业进行资金管理过程中，除了要对资金支出过程进行严格管理外，还要实时追踪支出后的资金。为了保证集团企业资金高效利用，还要不断强化资金的周转速率，合理降低产品生产时间，确保集团企业资金及时有效运转。此外，集团企业还要加强资金回笼管理，实现完整的资金链条。

结语

随着集团之间的竞争日益加剧，集团资金作为集团拓展的后援力量，集团管理者也逐步意识到集团资金管理的重要性。本文通过对资金管理探讨和分析，了解到，集团资金管理是一个漫长而又艰辛的过程，如何提升集团资金管理水平对集团健康发展有着长远的意义。所以，我们对于集团资金管理的要点不仅要掌握，还要深入分析，并针对其中存在的不足加以改善。这样，集团资金才能合理的运用到集团各个企业中，集团才能平稳发展。但是任何集团都不是千篇一律的，在不同的运营模式下，有着属于集团自己的集团资金管理模式。只要根据集团自身特点，使得集团资金管理达到一个合理化、高效化的目的，就是最好的选择。

参考文献：

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