构建国有企业廉洁风险防控机制的策略研究

/北京航天长征飞行器研究所

国有企业是国民经济的重要支柱，具有权力集中、资源富集、资金密集的特点。国有企业在市场化转型的大背景下，应将风险管控摆在突出位置，而廉洁风险是其中需要重点关注的部分。科学构建廉洁风险防控机制能够对企业管理者起到积极的约束作用，从而防止企业内部腐败现象的发生，确保国有资产的保值增值，实现国有企业健康持续的发展。笔者在剖析国有企业廉洁风险及构建风险防控机制迫切性与必要性的基础上，针对国有企业廉洁风险存在的问题，对其廉洁风险防控的具体构建方式进行初步探讨，以期为加强新形势下国有企业廉洁风险防控提供一种思路。

一、国有企业廉洁风险分析

国有企业领导干部掌握着事关国家经济命脉的企业的人权、财权、物权、决策权、审批权等。如果缺少监督，领导干部或者关键岗位人员就很有可能因为禁不住诱惑而导致腐败现象的发生。党的十八大以来，国有企业深入贯彻落实全面从严治党，为国有企业的健康发展提供了有力保障，但仍存在廉洁风险防控意识比较薄弱的现象，制定的廉洁风险防控措施不够具体、有力，导致部分领导干部以及涉及合同、招标、采购等科研生产管理活动和财务、人事任免等关键岗位人员面临着滋生腐败的风险。

国有企业就治理结构和管理水平而言，所面临的风险不尽相同，主要有四大类：一是业务运行风险，涉及外协外购厂家审核把关不严，缺乏有效的定价机制；招投标形式大于内容，围标窜标时有发生；产品定价标准缺失，科研经费拨款随意性较大等。二是经营决策风险，涉及拆分决策事项，规避集体决策；决策事项发生重大变化未履行重新决策手续等。三是监管缺失风险，涉及业务范围内的制度多、流程复杂、宣贯不到位；关键岗位权责不清，缺乏有效监管；各级领导审核把关不严，重要流程关键环节缺乏监督。四是违反法律风险，涉及用虚假合同套取现金；物资采购价格虚高；外协产品失控、定价把关不严；工程建设变更事项不履行审核、审批手续等。

从以上分析得出，国有企业廉洁风险贯穿企业科研生产管理全过程，存在于日常工作的方方面面，处置不当将对企业的正常运行造成诸多负面影响。

二、国有企业廉洁风险防控存在的问题

1．廉洁教育的针对性不足

目前，部分国有企业的廉洁教育没有结合企业的工作重点、廉洁风险点等实际情况开展，而且教育方式存在“形式大于内容”的特点，导致部分企业领导和员工不清楚岗位面临的廉洁风险点，从而对廉洁风险逐渐失去警惕性。甚至有部分员工利用监督管理制度不健全的漏洞，损公肥私。还有部分企业员工法律意识不强，遵规守纪意识差，不学法、不懂法、不守法，对与自身职务相关的职务违法犯罪等法律规定不了解，容易为了蝇头小利而触犯法律。

2．廉洁风险识别、评估不够准确

部分国有企业没有结合业务发展过程中的新动向、新问题对廉洁风险进行动态更新和管理，导致容易遗漏新增的廉洁风险；部分国有企业，对廉洁风险的识别、分析及风险防控措施的制定基本由风险管理业务归口部门完成，相关部门参与度不够，难以全面有效地识别廉洁风险、准确地评估廉洁风险；部分国有企业没有对廉洁风险进行梳理并评定风险等级，剖析不够深刻，导致制定出的廉洁风险防控措施针对性不强、可执行性差，从而难以实现有效的全面监管。

3．规章制度体系不够健全

部分国有企业规章制度体系不够健全，主要表现在：一是规章制度设计不够合理，在实际工作中难以操作，且与其他规章制度不能很好的衔接；二是制度落实不到位，企业虽然制定了规章制度，但未真正落实到工作上，致使规章制度形同虚设。

4．监督检查力度不够

根据近年来通报的国有企业腐败案件，监管不力是导致腐败现象发生的重要原因。由于企业对领导干部工作之外的生活情况缺乏了解，无法全面准确了解监管对象情况。同时，制度执行不到位、查处力度不够、执纪不严等问题也会导致国有企业廉洁风险防控工作监管力度不够。

三、构建国有企业廉洁风险防控机制策略

1．抓好日常教育，筑牢廉洁思想防线

加大宣传教育力度, 通过开展警示案例剖析、党纪条规知识竞赛、参观监狱等警示教育活动，将廉洁风险教育作为党员的必修课纳入党支部的“三会一课”，开展常态化教育提醒，确保“业务谁主管，风险谁负责”的理念深入人心。此外，通过节前安全教育专题会议以及邮件、微信等形式提醒广大党员自觉遵守党纪法规，进一步强化全员的廉洁从业意识、遵规守纪意识, 筑牢廉洁思想防线。

2．完善风险评估，提升风险防控能力

风险管理归口部门和相关业务部门联合开展风险的全面识别与量化分析，并形成企业的风险事件库。根据风险等级，充分结合企业内控制度、廉洁从业要求以及国家法律法规，制定廉洁风险防控措施。同时，遵循不相容岗位原则，强化权力运行监管；持续优化工作流程，确保部门权责清晰。另外，根据岗位权限及职责的变动，对廉洁风险实施动态管理，更新、完善廉洁风险点和风险等级，并调整风险防控措施，实现风险的动态防控。

3．推进制度建设，做到有章可循

制度建设是廉洁风险防控管理的关键，因此，为强化廉洁风险防控机制，杜绝腐败现象的发生，必须科学地进行制度设计,构建廉洁风险防控制度体系。推进企业的制度建设，应系统全面地研究分析企业的廉洁风险，进而对规章制度的建设进行统筹规划。在严格执行国家层面及上级机关规章制度的同时，结合企业科研生产管理特点，细化实施细则，做好制度建设的“立、改、废”工作，确保各项管理制度有章可循。

4．强化效能监察，将结果纳入绩效考核

选取工程建设、物资采购等廉洁风险易发的重点领域开展效能监察，针对检查出的问题积极制定整改措施，并将监督检查的结果与奖金、薪酬、选拔任用等与人事决策挂钩。将效能监察作为企业廉洁风险防控和科研生产管理二者相结合的切入点，实现廉洁风险防控和企业发展的有机融合。

国有企业廉洁风险防控工作不可一蹴而就，需要循序渐进，逐步完善。国有企业在防控廉洁风险时，要加强日常教育，使廉洁自律规范内化于心、外化于形；完善风险评估，提高廉洁风险防控能力；要推进制度建设，为廉洁风险防控提供制度基础；要加大监督检查力度，并将检查结果与绩效挂钩，确保廉洁风险防控工作获得实际效果。只有这样，才能牢固树立全员的廉洁风险意识，实现廉洁风险防控与企业科研生产管理的有机统一，为国有企业持续健康地发展保驾护航。▲