浅谈P2P借贷平台财务风险控制

赵剑

摘 要：随着互联网技术的发展，P2P借贷平台也随之兴起。现阶段，已经有越来越多的人接受这种借贷模式，主要是由于P2P借贷平台和银行借贷相比，更加的便利，并且为借款人省去了寻找担保公司的资金。但是由于网上借贷平台的经营模式的经验不足，因此導致在实际经营的过程中出现了许多问题，文章将针对该问题进一步探讨。

关键词：P2P借贷平台 财务 风险控制

一、影响P2P借贷平台财务风险的因素

1.资金的使用。资金是借贷平台的基础。平台中只有具有充足的资金，才能确保借贷平台的正常运行。现阶段，由于无法偿还的借贷人人数增多，使得平台正常运营的资金不充足，这样会导致平台的无法进行运行。因此为了确保平台的正常运行，需要管理人对资金进行合理的使用。然而通过实验发现如果平台明确资金的使用方向会加大平台披露信息量，影响平台的工作效率，在一定程度上降低了盈利的能力。但是明确资金的使用方向可以对平台风险进行有效的控制。因此需要管理者不需要明确每一份资金的使用方向，但是要对资金的大体的流向明确清楚。并且在进行向外借贷时要对借贷的金额进行统计，做好记录。

2.平台担保机构。担保公司是为了防止借款人无力偿还债务时，银行或者借贷平台减少风险出现的一种机构。当企业或者个人向银行借款的时候，银行会为了降低风险，不直接放款给个人，而是要求借贷人寻找一个合适的第三方为其担保。第三方可以是个人，也可以是公司。而担保公司是为了方便个人贷款兴起的一种机构，担保公司会根据银行的要求，让借贷人出示相关的证明，进行审核；之后将审核后的资料交给银行，最终银行进行放款。而担保公司在之间担任中间人的工作，获取服务的费用。然而随着P2P借贷平台的出现，可以让放款的公司和借贷人进行直接的了解，省去了担保的环节。这样使得人们借款更加的容易，同时使得借贷平台出现了财务风险。现阶段，我国为了降低借贷平台的财务风险，颁布了《暂行办法》。法规中明确的指出禁止担保公司为P2P做借款担保，但是担保公司可以为平台的借款人提供担保，保护平台的利益不受到损失，降低了平台的财务风险，维护了投资者的利益。

3.财务杠杆。财务杠杆是指由固定财务利息和优先股股利的存在而导致普通股每股利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的现象。而财务杠杆系数可以代表利润的大小。在P2P借贷平台中，财务杠杆系数反映了平台财务筹资的能力。财务杠杆系数越高，证明财富风险越高。这也说明了只要平台本身的管理、运营的较好，放贷的金额对借贷平台财务风险不会产生较大的影响。只要借贷平台在进行放贷时对借贷人进行严格的审查，保证还款率。这也使得财务杠杆越高，反而带来较大的利润。从而促进了借贷平台的发展。

二、P2P借贷平台财务风险控制的建议

1.提高平台资金管理参考标准。对P2P借贷平台的财务风险进行控制时，最根本的是需要互联网金融协会提高资金管理的参考标准。互联网金融协会是由国家人民银行同银监会、证监会、保监会等国家有关部委组织建立的国家级互联网金融行业自律组织。主要是为了组织、引导和督促国家政策的实施；协调会员之间、协会以及政府部门的关系；加强国际交流合作以及根据行业的需要培养专业的人才，提高互联网金融从业人员的素质。因此互联网金融协会对于网上借贷平台的发展具有重要的指导作用，也就是说互联网金融协会提高根据资金管理参考标准可以对借贷平台的财务风险进行有效的控制。近几年，互联网金融协会为了促进P2P借贷平台的发展 ，提出了完善平台财务信息披露的相关建议。一是互联网金融协会要在掌握信息的同时，定期开展相关工作的研讨会。对业内出现的问题进行探讨。这样可以加强业内人员的交流，对资本充足率、流动指标、杠杆率，信息风险加权资产计量等指标给与合理的参考标准。另一方面是要求协会为监管部门提供大量的资料，分担政府职能部门的工作量，从内部对行业进行监督。这样可以全面清楚的了解行业内部出现的问题，并能及时的得到解决。

2.增强行业间合作。现阶段，我国已经具有了多个P2P借贷平台。但是由于发展的时间较短，每个平台的管理标准都不完善。这就需要增强行业间的合作，相互学习，促进网络借贷平台的发展。同时加强行业间的合作，也并不是指不同平台之间的合作，而是加强借贷平台与其他产业链的合作。P2P借贷平台是一个涉及度较为广泛的产业。不仅仅在金融行业，在农业、服务业等其他的行业也有涉及。因此只有加强行业间的合作，才能促进借贷平台的发展。例如增强与农业的合作。与农民借贷工作接触较为密切的借贷平台，可以与种子的供应商、粮食的买卖进行联系。方便了农民的买卖，提高了农民的收入，促进了农业的发展，也促进了借贷平台的发展。真正实现了借贷平台普惠金融的经济作用。

3.优化平台财务结构。借贷平台是以财务流通来获取利益的产业。由于现在人们对于行业的经营经验不足，造成现在的平台财务结构还不是很完善。因此为了促进借贷平台产业的发展，需要优化平台财务结构。主要是在每个业务流程中渗透会计计量属性，做到业务与财务融合。加强会计信息系统的综合性，将会计核算监督运用到每个业务单元。然后根据财务风险的数据进行分析，并给出相应的建议。优化财务结构可以提高平台数据的整合度，便于对其数据进行有效的分析管理。

参考文献：

[1]郭萌洁.我国P2P网络借贷平台财务风险预警研究[D].长安大学，2017

[2]白 冰.P2P借贷平台财务风险防范措施实证研究[D].东北林业大学，2017

[3]王学（王乐），白 冰.P2P借贷平台财务风险控制研究[J].绿色财会，2017