关于集团资金管理重点与控制的几点建议

宋晓敏

摘要：资金不仅影响着集团的经营和发展，还直接关系到集团的生存和命运，对集团来说具有至关重要的作用，而资金的管理和控制是集团管理工作中一个重要的组成部分，为了促进集团高效全面的发展，以及获得更大的经济效益，需要对集团资金进行科学合理的管理与控制，有效解决集团资金管理和控制中存在的缺陷和问题。这篇文章主要对关于集团资金管理重点与控制的几点建议进行了分析。

关键词：集团资金；管理重点；控制；几点建议

一、集团资金管理重点

（一）提高资金筹集和核算的管理力度

集团资金的获取途径与筹资具有直接的关系，所以在资金管理中，集团需要严格控制资金的来源，有效结合集团经营发展的要求来制定相应的资金筹集途径、方法和过程等，将制定的方案进行科学的对比，挑选最佳的筹资方案，借助集团资金核算来合理计算、规划资金，为集团资金使用提供有力的参考和根据，保证资金合理的使用和集团正常经营。同时，在实际筹资过程中，应该按照平稳的原则来挑选适当的计算方法，全面分析资金在每个环节中的使用价值和意义，将资金的应用价值发挥到最大化，促使资金为集团获取更大的经济效益。

（二）科学管理资金

在资金筹集和核算完成之后，集团需要将资金使用到自身生产中，为自己创造更高的利益，在这个过程中，资金管理的重点在于两个方面：存货和收账[1]。站在集团会计工作角度而言，这两个方面关系到集团和其他相关公司的资金联系，一旦资金管理不当，很容易致使资金无法有效收回，从而严重限制集团的经营和发展。所以在实际管理过程中需要有效管理生产使用的各种材料，防止其他相关公司过度占用资金，并且还需要及时核算存货数量，整合优化积压存货占用的资金，从而为以后集团经营和投资提供有力条件，有效防止出现投资错误。

（三）资金科学合理分配

如果想要最大化的发挥资金的价值，那么就需要将资金进行科学合理的分配，并且需要将资金分配当作资金管理工作的一部分。在实际管理过过程中，管理重点在于考核子公司，同时需要将考核与绩效有机相结合，关键考核资金的使用，实现科学合理、多元化且公平公正的管理考核，充分了解在资金使用中存在的问题和不足之处，寻找相应的原因，强调仔细严格管理资金，保证资金花费在实处。

二、集团资金管理和控制的几点建议

（一）健全集团内部管理制度和相关法律法规

首先，随着我国经济不断发展和改革，需要建立和完善与我国集团发展、经营相关的法律法规，比如《证券法》等，从而满足我国集团发展的要求，促进集团资金管理规范化[2]。同时还需要健全完善集团内部的资金管理制度以及其他相关制度，为集团资金有效管理奠定良好的基础，为资金管理提供真实可靠的信息资料，优化资金核算的方法，保证集团资金科学管理。其次，健全集团内部管理制度，为集团管理提供有力支持，集团在经营过程中，通常需要涉及到金额较大的资金，并且使用效率高，如果资金出现任何问题，将会严重影响到集团的生产经营，因此需要健全相关管理制度，比如投资管理制度、现金股利制度等，完善集团内部一系列相关制度，各个子公司都需要按照这些制度开展资金管理工作。

（二）提高资金监管力度，严格控制集团内部

对集团资金管理来说，内部控制制度是最关键的，也是集团健康发展的重要保障，一般情况下，集团都是在内部控制基础上，开展管理工作，如果一些集团出现了不良事件或者违法破产，通常都是内部控制最先产生问题。例如在一些较为发达的国家中，集团破产从根本上并不是因为账面资金亏损，真正的原因在于内部控制制度还不够科学完善，从而迫使集团资金产生问题[3]。如果想要提高集团预防风险的能力，促进集团健康的建设和发展，就需要集团建立合理完善的内部控制制度，其中包括集团职位分工、业务流程、权力制度、内部结构等，在建立和完善过程中，需要有机结合集团自身发展的目标和战略要求，同时在资金管理过程中，需要与资金使用速度、集团内部结构、资金审核等结合起来，构建相应的奖惩制度和绩效制度。

（三）提高资金管理的信息化

在集团资金管理中，资金预算是其中一个重要的环节，集团可以通过建立发展战略和目标，来确定子公司的财务预算和预算目标，并且还需要构建管理部门以及管理委员会，对集团一些重大的资金使用和跳动进行合理的调整，同时需要建立一些监管部门，对资金使用与预算进行有效协调和监管。其次，对集团资金进行集中化管理，提高资金管理的效率和质量，借助会计信息系统对资金使用信息等及时进行更新和完善，通过加密方式提高信息资料的安全性和可靠性。再次，集团在资金管理与控制工作中需要及时预警，能够准确有效的化解风险和危机。最后，对集团资金和财务管理工作进行分析，充分发挥信息化管理的作用，提高集团资金管理和控制的水平，为集团资金信息化管理提供有力支持。

三、结束语

总而言之，资金管理和控制对集团生存和发展具有十分重要的作用，对集团管理工作提出了较高的要求，本文主要针对这两个方面提出了几点建议。在资金管理过程中，需要根据集团自身的实际情况合理分配和使用资金，完善内部各方面的制度和工作，促使集团科学合理管理和控制资金，提高集团资金管理和控制水平，促进集团健康可持续的发展。

参考文献：

[1]冯淑玉.集团资金集中控制下的风险管理[J].中国集体经济，2016（24）：120-121.

[2]朱曉玲.浅析企业集团资金管理存在的问题及对策[J].经营者，2015（7）：117-118.

[3]张立.企业集团加强资金集中管理的建议[J].财务与会计，2016（21）：58-58.

（作者单位：山东中再生环境服务有限公司）