探讨企业信息化财务内部控制的构建

赵振龙

【摘 要】企业信息化发展过程中，需要对实际情况进行分析，准确判断各个行业之间的标准关系。按照企业财务管理的实际组织水平标准，依照信息化技术水平，逐步加强企业综合化发展，明确其中必要的标准要求。依照企业信息化财务管控水平，加强企业财务内部控制的构建分析，及时调整企业财务信息的内部控制管理，实施综合性分析，落实内部构建，加强信息化应用，实现企业财务内部信息化构建。文章分析企业财务实际内部控制基本要求，准确判断企业财务信息化建设的发展要求，加强信息化发展财务控制整体水平的有效性。

【关键词】企业;信息化;财务内控

【中图分类号】F232 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2018）12-0294-03

0 引言

企业财务信息化建设过程中，需要依照企业会计核算和管理的环境情况，制定合理的内部管控标准。传统会计信息系统的内部控制方法无法实现信息化建设，无法适应网络化建设的整体发展要求。企业内部信息化控制管理过程中，需要进行必要的问题分析，针对财务管理信息化建设的实际发展要求，实施必要的内部控制系统管理分析，及时分析与处理企业需要解决的各类问题。按照企业信息化的整体发展要求，加强财务内部控制水平的有效构建。

1 企业财务内部控制管理的基本现状

1.1 企业财务内部控制环境管理水平较为复杂

在信息化发展环境里，企业财务内部控制水平较为复杂多变，需要有效的内部控制管理标准，实施必要的挑战分析。实施有效的网络开放性建设，加强企业内部控制管理难度的分析，建立有效的内部控制信息建设。企业需要根据信息化数据的实际发展要求，通过各个部门之间的共享方式，加强企业财务会计的信息化数据分析，及时对泄露财务数据的各类风险进行分析。依照企业财务内部控制的信息化建设水平，开展有效的数据维护管控，明确数据管理分析的基本人员要求。依照企业财务内部控制岗位管控标准，及时分析信息化发展过程中可能存在的不适应性，及时开展有效的改进。

1.2 企业财务预算管理水平不足

企业财务预算管理过程中，需要从日常开支标准要求，实施有效的过程管控分析，及时处理各类科研项目独立核算不足的情况，分析预算财务管理不合理的情况。按照实际需求加强对新财务管理软件的分析，明确判断新财务软件管理的不足。按照预算的实施全过程，对细化管理进行处理。信息化管理预算分析的整体管理平台水平不完善，绩效管理不及时，缺乏有效科学的细致管理办法，预算管理人员缺乏有效的财务管理能力。

1.3 财务内部控制人员的整体素质水平不高

传统财务内部控制方式较为简单，有的财务人员不思进取，对信息化管理控制水平认识不足，缺乏有效的财务信息条件的内部控制管理。为了有效建立财务内部控制的信息系统标准，需要根据内部控制人员的实际情况，提出必要的高标准发展要求，加强对各项财务知识的认识与分析，明确网络技术的综合操作，明确技术管控的基本说明和综合管控要求。

2 企业财务内部控制制度建设的主要内容

2.1 完善会计管理机构人员管控

按照会计机构人员制度管理标准要求，从企业内部控制入手，充分了解企业内部利益发展管理建设的基本要求，明確权、责、利三者间的关系。按照有效的财务管理特点，建立符合财务机制分配管理的标准。明确具体有效的分工，按照企业财务各个部门实际管理特点和核算标准要求，加强各个岗位分工和职责划分，将会计核算、资金管理严格区分，明确账务管理情况。依照具体工作范围，对责任、权利的限制范围进行分配。完善互相牵制管理，依照岗位要求和风险管理要求，对岗位不兼容情况进行分配安排，参照银行建设管理体系步骤，加强内部控制要求分析，及时规避防御的风险漏洞问题。

2.2 内部控制费用的有效管理

按照成本费用核心进行控制，建立有效的成本费用管理制度标准要求，明确企业内部发展的基本情况，确保企业制定成本费用符合企业整体运行发展要求。企业需要建立有效的预算管理，由多个预算小组对企业成本费用管理组织机构进行建设。预算管理过程中需要明确预算小组控制管理的基本职责，明确预算职责内容和范畴，通过财务管理分析，加强成本控制管理的实施，制定有效的成本费用管理制度，落实财务信息化建设标准。通过科学化、信息化的预测分析，明确实际的决策标准，最大限度地降低企业运营风险的管控。

2.3 内部控制资金的有效管理

内部控制资金管理过程中，需要加强企业财务内部的有效控制。准确判断资金有效管理效果，明确企业整体发展要求，提高企业整体经营管理作用。根据资金管理的实际情况，明确资金整体管理水平，做好有效的预算管理分析、编制报表的数据分析和资金流动性管控。按照制定的有效筹资方案，加强财务计划管控，充分考虑可行性标准要求，明确具体实施操作办法。通过有效的审批工作分析，明确管理审批标准和具体操作流程。充分了解提高企业资金周转率的方式和方法，对资金主体进行汇款分析，提高企业整体资金的周转比率水平，获取有效的资金主体标准，提高产能，确保收益项目的有效性。按照良好的运作方式，加强对企业整体结算管控，做好有效审批，提高独立结算标准，完善运营管理的灵活性和安全性。

3 企业财务风险防范制度内部控制的提升

按照财务内部的信息化控制标准要求，制定有效的财务风险控制水平分析，逐步推行财务工作的整体工作建设，实施有效的经营效益分析，加强综合财务内部控制制度的建设管控，提升综合化风险防范能力。

3.1 改善财务内部控制制度的整体认识标准

按照财务内部控制制度的实际管理要求，加强财务控制管理标准，明确实际制度标准要求。组建合理的经营成本控制分析，按照经营成本的运营标准，不断完善经营管理理念和模式，结合精细化管理办法，逐步转变思路，加强财务管理的提升建设。按照思想管理理念的标准要求，逐步提高财务工作管理内容，制定有效的企业比例要求。财务管理过程中，需要明确制度标准和建设模式，提高财务管理的整体要求，逐步提高财务管理风险防范意识。

3.2 强化岗位的整体建设标准

按照企业财务内部控制的实际建设要求，逐步强化岗位建设标准要求，明确财务管理风险防范措施，制定合理的岗位建设标准，不断提高整体管理水平，结合财务管理风险防范进行主动防控分析。通过岗位的责任制度要求，进一步提高财务管理的岗位标准，强化约束力度，实施有效的管理自律化建设。设置合理的岗位激励管理标准，重视薪酬设置管理，提高财务管理水平。根据实际要求定期开展有效的培训，提高管理的主动性、创造性，落实岗位建设标准要求，提升创造力和自我约束力。

3.3 制定有效的防控程序化管理

生产经营规模建设深化扩大过程中，需要针对财务管理的风险水平，逐步明确财务控制管理的基本要求，降低风险防控管理水平。针对规模和深度水平，逐步落实财务风险防控管理机制，分析财务管理关键要素，以多种手段及时检查验收具体的经营管理过程，提高审查水平，明确细则化条款标准要求，重视市场经济防控管理。常规风险需要明确具体的运营地域标准要求，及时调整可能存在的突发风险，做好必要的应急预制管理，及时处理各类损失问题。面对突发风险问题，需要重视风险的应对与防护，对各类风险案例进行细致分析，不断提高整体预警和应急处理措施。

3.4 建立完善的部门牵制管理机制

各个部门需要明确具体的防范管理过程，通过有效的分析，及时处理各类业务流程。通过联合运作方式，逐步降低不良操作的发生率，加强部门与部门之间的有效监督管控，完善资源机制的有效利用，提高资源合理化分析，实现岗位有效分工，提高工作效率。财务管理过程中，需要依照牵制机制的实际建设水平，加强大型业务运转控制，明确财务风险的防范管理建设标准。加强部门与部门之间的协调监督管理，遵循实际标准原则，建立有效的科学化管理标准，提高部门之间的协作发展，提高项目稳定建设效果。

4 企业内部控制信息化的技术建设标准要求

4.1 创建符合内部控制标准的管理理念

按照企业财务内部控制的实际发展要求，明确实施必要的电算化综合技术管理。根据实际情况明确信息技术的运用发展水平，将企业的有效先进理念融入具体的实施办法过程中，实施全面细致的管理，做好资金管控，明确财务数据分析的功能性，加强财务综合管理的信息建设。依照财务管理系统标准建设要求，制定合理的财务管理模式，实施必要的监控力度分析，加强资金的风险防范意识管理，对资产的流失性问题进行处理，及时对漏洞进行堵塞，实施有效的数据信息共享分析。按照要求提高财务管理信息化水平，实施可靠的财务管理思想，明確管理理念，落实操作预算的全面管理，结合实际要求制定完善的信息管控，加强综合数据分析，落实操作标准，提高资金风险防控管理水平。按照有效的资金流失性问题，及时处理信息共享中的漏洞问题，加强数据的梳理和统计分析，加强财务信息的判断。财务管理过程中需要明确信息化推进的实施过程和办法，依照科学标准要求，提高财务管理和信息管理水平，加强经济预算的全面落实和分析，提高综合管理水平。

4.2 制定有效的风险防范机制拓展管理

按照财务内部控制信息化建设发展要求，结合企业整体风险水平，加强对财务信息系统的开发与利用，及时分析其中可能存在的各类问题，及时调整风险水平。依照信息系统的实际情况，及时处理各类财务风险问题。按照财务内部控制的信息系统标准要求，加强防控分析。依照风险问题进行必要的防范机制处理分析，做好信息安全调控，定期开展必要的检查分析，明确内部控制信息系统的软件要求，加强财务信息网络建设，制定完善的安全化管控，以有效防范财务信息外泄风险，及时处理黑客可能攻击的问题，确保财务会计信息的综合安全性分析。

4.3 建立有效的内部控制协调平台管理办法

按照企业财务内部控制的实际过程，开展有效的计算机统一平台建设。明确财务软件信息的采用标准，实施有效的财务业务流程化分析，采取必要的、规范化、高效化的方式，加强资金集中管控，明确合同项目信息建设标准，实施决策化的服务分析。财务信息系统管理过程中，需要明确整套的结构建设发展要求，实施有效的标准格式分析，采用有效的财务报表形式，加强标准化的格式判断，及时处理实际业务。按照企业相关统一的审批流程，制定合理的管控标准，加强综合化、信息化的产业统一建设流程分析，加强财务统一化管理。

4.4 加强内部控制信息的监督管理分析

企业财务内部控制管理过程中，需要明确实际监督管理的工作内容，尽可能防止出现贪污腐化的现象，加强企业财务业务模式的审批与审核，构建完善的财务信息化管控，提高综合业务的预算分析，实施企业收入科学化建设，提高规范性预算分析，杜绝出现体制外的业务循环分析。按照需求及时改进超收的使用基本要求，将其转入标准预算安排中。按照有效明确的超收标准，重点分析具体的开支范围，尽可能避免乱补贴问题的发生。企业在财务问题管理过程中，实施有效的预算安排分析，加强科学化管控，实施必要的监督管理，提高财务管理的综合质量标准要求。按照需求做好审核管控，对发生的各类问题及时调整和处理，提高管理数据的科学可靠性，提高企业科学化数据管理。结合实际情况，制定有效的经济效益分析，强化行业发展的整体审批标准要求。通过有效的财务数据分析，采用定期、不定期的方式，实施有效的云计算发展管理要求，落实财务管理整体执行力度，改善内部可能存在的缺陷，加强整改，全面分析企业财务综合管理监督标准和控制管理作用水平，提高内部控制信息的监督管控。

4.5 加强信息人才的综合培养

按照信息化财务内部控制管理体系标准、企业信息系统标准原则，实施有效的财务会计管理业务分析，加强综合管理人员的成本意识，完善企业财务控制信息化建设，加强人才综合化管理培训，提升成本控制管理意识，落实企业财务政策。按照企业模式培养标准，依照具体的信息化管理环境，结合实际需求培养财务信息化人员，提升信息化建设，完善财务管理的信息化标准，制定有效的人员综合素质培训。转变现有培训模式，加强信息化环境产业发展。根据企业培养要求，加强编制软件信息化人才管理，不断提高企业信息化建设管理水平，确保财务内部控制信息化的有效性。

5 结语

综上所述，企业信息化财务控制管理过程中，需要明确企业经营管理的标准要求，依照财务内部控制信息化建设标准，落实操作模式，采取必要的措施，提升财务整体管理效率，促进企业快速发展。

参 考 文 献

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