浅谈银行授信

李莉

我国企业在日常经营中涉及到很多负债业务，需要企业提供保证，常见的保证方式有担保、抵押、质押等，这些对企业来说都是企业自身的信誉或资产直接发生的保证。但是对于大型企业尤其是国有企业来说，担保、抵押、质押的办理流程十分复杂，有些甚至需要到董事会层面，因此大型企业一般都是通过银行授信的方式来实现债务的保证。

一、授信的核定

一般情况下银行核定企业授信都需要考虑企业的资金需求、偿还能力。不同的银行有不同的授信额度计算方法，有的银行以报表数据计算核定授信额度，有的银行以企业一年的资金需要量核定授信额度。但是所有银行的授信核定都要经历解企业基本情况，包括行业、产品、采购、销售等业务内容以及资产负债状况、利润情况等财务指标的KYC（Know Your Custommer）阶段。其次客户经理需要编制授信报告，这是决定企业能否获得授信的重要材料，好的客户经理能够准确的把握企业的实际情况和审批官的偏好，编制一份真实明了的授信报告，提出授信的初步方案，包括授信品种、期限以及配套业务等。再次通过行内贷委会进行审核，按照不同银行分级授权，有些企业金额较大的授信还要经过总行贷委会的审批。这是决定企业能够获得授信的关键一环。

二、授信的成本

对企业而言，银行授信是一种无形的资产和信誉，无需支付诸如利息、手续费之类的费用，是零成本的额度。对于企业相关者，因银行授信额度的多少以及授信银行的质量来衡量一个企业的偿债能力、經营发展能力。如果中国进出口银行、国家开发银行这类国家宏观政策执行者，对授信企业的准入审查十分严格、授信要求非常高的政策性银行给予企业授信，无疑是提升了企业的软实力，其他商业银行也会随之跟风。企业通过使用银行授信办理贷款、信用证、保函业务等均不需要再额外提供保证金或资产抵押。

三、授信的使用

企业拿到授信相当于拿到了一张在银行办理业务的通行证，可以在银行办理各类信贷业务。包括贷款等表内业务，也包括信用证、承兑等表外业务。贷款一般按照贷款额度的100%占用授信额度，即企业提取1亿元的贷款，占用该企业授信额度为1亿元，企业无需再为该笔贷款提供保证金、资产抵押等担保。信用证业务包括国内信证和国际信用证，一般按照信用证额度的110-120%占用授信额度，现有企业会计核算体系下，信用证开立业务属于银行和企业的表外业务，对企业的资产负债率影响也最小。保函业务是银行的中间业务，一般也是按照保函额度的百分之百占用授信额度。

四、授信与资产负债的关系

企业的资产来源为所有者权益和负债，国内一般企业的权益资金比例为40-50%，为了正常的生产经营，企业势必通过负债融资，负债融资的前提就是有足够的信用额度。假设如下图多功能资产：企业资产总额100%，其中流动哦呦这权益资产和固定资产各50%，对应的所有者权益和负债总额100%，其中40%为所有者权益贡献的资金，60%为负债，其中20%为应用信用额度如应付票据、账款等贡献的不带息负债，这里面的一部分应付票据就是通过授信额度贡献的，剩余40%为以授信为基础获得的带息负债。但是授信总额为120%，这里面有一部分为负债上浮占用的授信额度，如信用证等，还有一部分为表外授信业务，如保函等。

五、企业如何争取授信

银行授信对企业来说既节省了成本，又传递了企业信誉较好的信号，那么企业该如何很好的争取授信呢？一是企业自身所处的行业要具有一定的竞争力，在银行不是被列入黑名单范围之内，比如目前的钢铁、房地产企业。二是企业要做好自身的介绍和讲解，银行以外的外部人对企业的了解有限，一般都是通过企业的财务人员或资金部门的人员了解企业，这就要求相关人员有高度的业务知识和较高的专业素养，能够知道银行关注什么，想了解什么，要对企业充满自信，把真实的企业展现给银行。