河北省农民专业合作社的融资问题研究

佟明超 鹿亚芹 顾长旻

摘 要：2017年10月18日在党的十九大报告中习近平总书记提出了乡村振兴战略。三农问题一直以来受到党和国家的高度重视，始终坚持把解决好“三农”问题作为全党和全国工作的重中之重。农民专业合作社作为一种新型农业经营主体，对于加快农业现代化，解决“三农”问题，实现乡村振兴意义重大。然而，几年来随着青龙县农民专业合作社数量和规模的不断扩大，合作社资金困乏严重，融资问题严峻。因此，解决青龙县农民专业合作社融资问题尤为迫切。本文基于對青龙县43家农民专业合作社调查，根据调查问卷整理了解青龙县农民专业合作社发展现状、融资现状及问题，有针对性地提出建议和对策。

关键词：县域 农民专业合作社 融资 青龙县

中图分类号：F321.42 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）09（c）-167-03

青龙县全名青龙满族自治县，位于燕山东麓，古长城脚下，河北省东北部，隶属于秦皇岛市。全县总面积3510平方公里，全县54.1万人口，辖1个街道，25个乡镇，396个自然行政村。青龙县山场资源丰富，主要有都山、祖山和燕山，全县林地面积328万亩，森林覆盖率60%。全县有各类果园61万亩，盛产板栗、苹果梨、核桃、山楂等干鲜果品。青龙县内耕地面积约53.6万亩，多山地，主要粮食作物为玉米、谷子、高粱、大豆和红薯等。畜牧业主要以羊和猪为主，是一个典型的山区农业大县。

1 青龙县农民专业合作社发展现状

几年来在各级政府的帮扶下，合作社的数量和规模都得到了快速发展，截至到2017年底青龙县通过工商局注册的合作社累计1967家，带动农户10.89万户，涉及种植业、养殖业、食用菌栽培以及农机服务业等，几乎涵盖了所有涉农产业。以下数据来源于2018年2月笔者对43家合作社的调查结果。

1.1 合作社注册资产与现金占比

通过调查发现青龙县农民专业合作社资产总体来看规模较大，通过整理调查问卷发现，合作社注册资产在10万元以下4家，占比9.3%；注册资产在10万～20万之间8家，占比18.60%；注册资产在20万～50万之间4家，占比为9.3%；注册资产在100万以上23家，占比53.49%，如图1所示。

通过图1可以发现，青龙县农民专业合作社整体资产规模较大，但通过进一步调查发现合作社资产中资金占比较低，大多数以山场、土地等固定资产入股。通过整理调查问卷发现，以现金为主入股的有7家，占调查总数的16.28%；以土地和山场价值为主入股的合作社29家家，占调查总数的67.44%；以房屋为主入股的4家，占调查总数的9.3%；以技术为主入股的有3家，占调查总数的6.98%，如图2所示。

由此可见，由于农民占业合作社的入股条件较为宽松，农村本身自有资金较少，加上农民农民风险意识较强，不愿意把手中的现金投资出去，使得他们更愿意以土地和房屋的产权入股，因为他们以这类固定资产入股，即使合作社经营不好，对他们也不会产生什么损失。这也导致了合作社的自有资金不足。

1.2 合作社组织与运行

在调查的43家合作社中，有33家有健全的监督管理机构和较为完善的规章制度，占调查总数的76.74%；有完善的会计核算部门的有37家，占调查总数的86.05%；有固定经营产所的的29家，占调查总数的67.44%，如表1所示。

由表1可知青龙县农民专业合作社运行还不够规范，制度还不够健全，管理不够严格，这都将会影响合作社的发展命运，影响合作社的信誉等级，对合作社的信贷产生一定的阻碍。

1.3 合作社盈利情况

在调查的43家合作社中，近3年亏损的4家，占调查合作社总数的9.30%；持平的8家，占调查合作社总数的18.61%；平均盈利能力在20万以下的16家，占调查合作社总数的32.56%；盈利能力在20万～50万的10家，占调查合作社总数的20.93%；盈利能力在50万～100万的4家，占合作社调查总数的9.30%；盈利能力在100万以上的1家，占调查合作社总数的9.30%，如图3所示。

2 青龙县农民专业合作社融资现状及其问题

2.1 内源资金不足

在本次调查的43家合作社中普遍存在资金短缺的问题，虽然合作社账面资产很多，但大多为山场、土地和厂房等固定资产，合作社可用资金有限。在本次调查中理解了合作社的融资用途，如表2所示。

表2数据表明青龙县农民专业合作社，融资主要用于生产资料购买、基础设施建设，用于技术培训和进行产品宣传占比较少。因此，合作社自身资金不足严重，生产经营周转资金缺乏。

2.2 银行放贷门槛高

在调研过程中发现，大部分合作社的贷款申请很难得到批准，资金需求很难得到满足。在调查的43家合作社中，2015年有贷款申请的15家合作社，只有2家的贷款申请得到批准，通过率为13.33%；2016年有贷款申请的26家合作社，只有5家的贷款申请得到批准，通过率为19.23%；2017年有贷款申请的34家合作社，13家的贷款申请得到批准，通过率为38.24%，如表3所示。

由此可见，虽然合作社的贷款申请通过率有所提升，但大部分合作社的贷款申请并没有得到满足。因此，青龙县金融机构存在贷款要求严格，门槛较高的现象，农民专业合作社贷款较为困难。

2.3 政府扶持力度小

青龙县对农民专业合作社有一定的帮扶，但总体来看帮扶力度不够、覆盖面较小，并且政策扶持大多倾向于规模较大、发展较稳定的合作社。通过整理调查问卷发现，2017年获得政府扶持的合作社共7家，其中省级示范社3家，市级示范社2家，一般规合作社2家。由此可见，政府财政扶持的合作社占少数，大部分合作社并没有得到扶持。并且大多扶持规模较大的合作社，而成立时间较晚规模较小的合作社几乎不能得到扶持。总体上来看，青龙县农民专业合作社较小，近3年内成立的较多，并且其中不乏真正有发展潜力的合作社，而政府的扶持犹如凤毛麟角，大部分有发展潜力的中小规模合作社不能得到扶持。

3 对策与建议

3.1 合作社加强规范管理，提高盈利能力

农民专业合作社管理机制和规章制度对合作社的发展意义重大。在青龙县大部分农民专业合作社制定了较为完善的规章制度和管理机制，但是在现实运行中并没认真坚持执行合作社的规章制度和管理机制，管理机制不明确、权责不清财务数据混乱现象较普遍，规章制度和管理机制并没有起到相应的效果，合作社运行还不够规范，对合作社的信用评级产生了负面影响，降低了金融机构放贷的意愿。因此，认真履行各项规章制度和管理机制，对合作社的发展意义重大。合作社利润是償还银行贷款的重要保障，合作社盈利能力是银行是否放贷决策依据[1]。因此，提高合作社的盈利能力对合作社能否获得银行贷款有重要意义。

3.2 降低放贷门槛，扩大抵押物范围

正规金融机构为规避资金风险，对放贷条件要求十分严格，对抵押物的要求也很高。农村房屋、厂房、山场、土地和生产设备等固定资产一般都不在银行抵押物范围内[2].合作社场所、厂房等一般都位于农村，而作为合作社的主要固定资产都不在抵押范围内，这给合作社申请抵押贷款造成了很大的困难。目前，青龙县已经完成了土地确权工作，金融机构也应与时俱进，尽早把土地和山场经营权纳入抵押物范围。金融机构还可以把应收账款、预期收益等纳入抵押物范围[3]，对于订单销售的合作社如青龙县五指山板栗专业合作社、青龙县林生食用菌专业合作社都和大型龙头企业合作，每年都会有一定的订单，金融机构可以利用订单合同，把预期收益纳入抵押物范围。金融机构应根据实际在保证资金安全的前提下，适当范围扩大抵押物范围，真正降低贷款门槛，为青龙县合作社的健康发展提供充足的资金支持。

3.3 加大扶持力度，注重中小规模合作社发展

青龙县农民专业合作主要以农业生产经营为主，由于农业的弱质性，合作社比其他产业承担着更高的自然风险和市场风险。政府相关部门应认真履行自己的职责，为合作社发展保驾护航，积极出台有效的扶持政策，提供有效的市场信息，并把政府干预为主转为以引导扶持为主[4]。各级财政部门应将合作社纳入资金申报范畴，设立针对合作社的专项扶持资金，扩大扶持范围，把真正有发展潜力的中小规模合作社，如龙泰农牧合作社、花林养蜂专业合作社等纳入到帮助和扶持范围。另外政府与相关部门应定期开展业务和技能培训，定期对管理人员开展管理培训，对合作社社员开展技术培训，切实提高合作社管理人员的知识水平与业务能力，提高合作社社员的技术水平，提高合作社管理水平、科技水平。

参考文献

[1] 邓凌霏.黑龙江省农民合作社信贷融资影响因素研究[D].东北农业大学，2017.

[2] 辛立秋，王一博.农民专业合作社贷款影响因素研究述评——基于可获性的视角[J].农林经济管理学报，2016，15（6）.

[3] 杨喻鹏，兰庆高.农民专业合作社融资问题研究——基于辽宁省的问卷调查[J].中国农业会计，2013（5）.

[4] 杨兆廷，孟维福.普惠金融视角下农民专业合作社融资问题研究[J].会计之友，2017（11）.