以支付宝为例的第三方支付风险及应对措施

宋益国

信息技术在发展，人们的支付方式也在不断发生改变。随着电子商务的广泛普及，第三方支付已经融入了我们的生活。以支付宝为代表的第三方支付软件已经在日常生活中得到了广泛应用，更为企业日常运作提供了便利。但支付宝的第三方支付风险我们也不应忽视，支付宝之类的软件确实能够简化收款步骤，但只要输入密码就可以完成支付对企业来说是致命的。如何强化这方面的风险管理是当前企业财务管理所面对的新问题，下文中笔者以日常工作经验为切入点对此类问题进行了分析探究，希望对进一步推进相关工作的落实有所帮助。

现如今，第三方支付产业的发展已从萌芽期进入了成长期。严格来说，相关平台扮演的应当是中介的角色，它既能够为参与电子商务的双方提供信用担保，又能够简化收付款手续，进而在保证交易顺利进行的基础上提高市场运作效率。虽说眼下部分企业也开通了属于自己的支付宝账户，但因管理制度尚不完善，为了降低资金风险只能够采取“只进不出”的使用方式。其便利性也因此而荡然无存。因此我们需探寻一种合理的应对措施，以改善这一局面。

一、支付宝的基本概述

如今，支付宝已经成为了第三方支付平台中的翘楚，因淘宝网的存在该平台得到了广泛应用。交易过程中，卖家能够依靠个人账户将钱转移至支付宝第三方平台，之后平台会向卖家发送请求送货发货的通知。待卖家发货，并买家收到货物确认无误之后，支付宝平台便会将货款转移至卖家。整个过程流程清晰，操作透明，買家能够随时随地知道自己的货款处于哪一方或将要移交给哪一方。而第三方平台的介入也对卖家行为起到了约束和监管的作用，只收钱不发货的问题几乎从未在淘宝网上出现过。

综合相关数据分析，互联网支付市场的份额支付宝已经占据了近80%，这是我国应用范围最广的第三方支付平台。为降低支付宝第三方支付环节中的风险，切实保障其便利性，支付宝在近些年作出了很多努力。然而企业在应用支付宝的过程中也暴露出了很多问题，作为第三方公司，在选择使用支付宝并把钱放在支付宝之中的时候我们就需要对其风险性有一个正确的认识。

二、网上支付的风险分析

（一）支付流程以及安全性分析

网上直接支付主要由付款人通过计算机网络来完成，只需简单的操作便可以将银行账户中的资金划给收款人。转账、汇款等交易能够在短时内完成，采用此种方式在不考虑银行系统内资金流转的前提下付款和收款将顺次完成，而资金在银行系统内部便可以完成交易。常见的网银转账、汇款便是网上直接支付。网上间接支付是在付款人、收款人以及第三方支付公司的参与下完成的。操作中，付款人首先会依靠网络将资金划至第三方支付公司，此时第三方支付公司将承担资金担保以及代保管功能。交易确认成功后，第三方支付公司会将钱划至收款方在支付公司内部开始的账户，之后收款方可以选择将钱保留在账户内部或体现至银行卡。日常生活中，淘宝网的购物流程便是采用的网上间接支付。依托具体流程分析，整体支付系统的安全监护主要包括银行系统、第三方支付结构系统、客户安全监管以及网络支持系统等四个方面的内容。即便是支付宝等软件在收付资金时也需要银行系统的支持，而银行因为有政府的监管所以风险自然要小很多。相比较来说支付宝中潜藏的风险则尤其需要第三方企业的关注，在享受其便利性的同时也应当做好风险防控工作。

（二）具体的风险分析

1.系统风险。网上银行风险、第三方支付系统风险以及网络支持系统等风险都属于系统风险。为便于区分，我们可以将其分为实体安全风险以及技术安全风险两部分内容。日常使用中，由于网络或设备故障所造成的资金收支失误、资金延时到账等问题都属于实体安全风险。企业管理制度、风险防控制度不完善的问题也为支付宝的使用过程增添了诸多掣肘，由此引发的风险也应当归于系统风险这一类别对于技术安全风险的分析我们可以类比银行来完成，银行有着较为完善的安全监管以及风险防控系统。其市场准入已经经营管理机制也较为严格，因此各大银行所开展的网上业务也能够受到较为完善的监督与约束。但当前第三方支付平台却存在较为严重的监管缺失问题，很多工作必须依靠企业自律才能够落实到位。更重要的是银行支票的办理与支取需要企业内财务主管、项目负责人以及出纳共同参与，层层审批、监管的模式将风险降到了最低。开通支付宝平台后，只要输入密码便可以完成资金的支出，而一旦密码泄露，那企业的资金就相当于进入了不设防的状态。

2.客户风险分析。第三方企业在使用支付宝的过程中面对的客户风险主要包括欺骗和盗用两部分内容。病毒以及木马时刻威胁着第三方支付过程的安全，而欺骗则主要来自操作过程中。付款时，恶意盗取支付密码会影响内部资金的安全性。付款时，采取以截图混淆视听的方式也能够给管理人员造成干扰，近期新闻报道中屡有类似的成功案例，因此我们也需要提高对于此类风险的关注度。

三、支付宝第三方支付的风险应对措施

（一）拓展盈利渠道，提高自身的服务质量

很多使用支付宝等第三方支付平台的企业都将银行内在途资金产生的利息看成了日常经营收益的一部分。这种做法是不可取的，无疑会引发相应的金融风险。作为第三企业，在享受支付宝所带来的便利的同时也需要积极寻求新的盈利点，不断提升自身的竞争优势，拓展业务范围，以降低支付手段所带来的安全风险。此外，还应加强与银行的合作，进一步争取银行的金融担保。

（二）加强与相关领域企业的合作

企业在推广应用第三方支付手段的同时，也应当加强与相关领域企业的合作。尤其需重视与金融机构或相关支付公司的合作，强化与这类公司的业务关系，确保能够得到最及时的技术、服务支持。

（三）加强软硬件建设

第三方支付平台在使用过程中，技术风险的出现几乎是在所难免的。企业自身的软硬件环境将影响到支付过程以及资金的安全性，所以需不断加强与之相匹配的软硬件建设，确保用户数据存储以及传输的安全性。企业现行的交易系统中，要完善防火墙、入侵窃密检测以及监视监管等工作。可使用数字签名等技术对访问系统的客户身份进行识别，完善电子认证以及安全芯片等技术。目前市面上流行的智能手机已经具备了指纹以及虹膜识别的功能，企业也可以尝试在支付过程中利用好这类生物识别技术。支付宝企业版中设定了管理员、审核员以及操作员等一系列身份权限，财务部经理、财务主管以及出纳等可按实际业务需求进行设定，此外相关硬件建设也需要及时到位，如此才能够保证资金支出的安全。

（四）提高员工的业务素质

通过培训提高员工的业务素质，让其对第三方支付平台使用中存在的风险树立起正确的认识，也能够降低相关风险事件的发生概率。提高员工的风险防控以及自律意识，让其认识到洗钱、套现等不合法的行为是与企业价值观、社会大环境相违背的。此外，这方面的实践还能够让员工对挪用用户资金或公款的行为产生足够惊醒。从而在享受第三方支付平台带来的便利的同时降低其风险。

四、结语

以支付宝为代表的第三方支付平台不仅方便的民众的生活，也对企业的日常经营管理模式产生了影响。在享受其便利的同时我们需要通过优化内部管理来降低由此引发的资金风险，本文中笔者对此类问题进行了分析探究，希望对推进相关工作的落实有所帮助。（作者单位为山东济铁旅行服务有限公司）