新疆农信社企业年金管理对策研究

刘静

企业年金为职工退休后的生活提供了一定的资金保证，因此它能有效增强企业的凝聚力，激发员工的工作积极性，从而促进企业的进一步发展。我们以新疆农信社作为研究对象，对企业年金的管理情况进行了探究。本文分析了企业年金管理的重要性及影响其发展的因素，探索了当前我国企业年金的管理及发展现状，研究了新疆农信社企业年金管理过程中存在的问题，最后针对如何加强新疆农信社企业年金的管理提出了几项对策。

企业年金是对我国基本养老制度的补充性措施，它是提升我国职工养老水平的一种重要手段。企业年金既是国家政策规定，也是企业为了留住人才制定的一种福利计划，它获得了国家的支持，使企业在提高员工福利待遇的同时还可以享受一定的税收优惠。自从年金制度实施以来，新疆农信社获得了比较快速的发展，同时企业的年金规模也在不断扩大。因此，对企业年金进行科学的管理可以提升企业的投资收益，并且促进企业年金的增值。随着中国社会经济的不断发展进步，我国企业年金运营管理市场的竞争不断增大，而竞争是进步的动力，这就使得我国企业在企业年金的投资管理方面有了比较大的进步。尽管如此，我国企业在年金管理方面仍旧存在着一些问题，阻碍了我国企业年金管理的健康发展，应当采取措施解决这些问题。

一、企业年金管理的重要性以及影响其发展的因素

（一）企业年金管理的重要性

企业年金是我国基本养老保险的有效补充，它可以整体提升职工退休后的养老金水平，从而使其退休后的生活水平获得比较高的保障。随着新疆农信社企业年金规模的不断增长，企业年金在职工退休养老方面的重要性也在不断提升，但是在新疆农信社企业年金管理过程中仍旧存在着一些问题阻碍了企业年金的发展，影响了企业年金充分发挥其作用，因此企业年金管理是当前新疆农信社应当重点关注的一个问题。

首先，提升企业年金管理水平可以为新疆农信社的和谐稳定发展奠定基础。企业发展的目标永远是经济效益，而通过加强企业年金管理的方式可以提升职工的退休待遇水平，可以有效增强职工对企业的忠诚度，并且使其积极主动的开展自己的工作，从而促进企业的发展和经济效益的提升。其次，由于通货膨胀等情况，企业年金必须在合理的管理下才能实现保值增值，从而提升职工退休金的水平。由此可见，企业年金管理在企业发展过程中有着非常重要的作用。

（二）影响企业年金发展的因素

影响我国企业年金发展的因素主要包括三个方面，包括社会因素、发展因素以及税收因素。首先，社会因素主要是由于我国尚且处在社会主义发展的初级阶段，在人均收入方面的水平还不高，部分中小企业由于规模小、人员构成简单、运营成本高等原因，很难积极主动的建立企业年金计划。另外，企业经济效益也是影响企业年金发展的一个重要因素。比如，部分国企由于经济效益不佳，为了减少企业的资金支出，暂停或减少了年金缴费计划，这种方式虽然暂时缓解了企业的资金压力，但是影响了职工养老的水平，不利于激发职工的工作积极性。

其次，发展因素主要是指企业年金发展过程中存在的一些因素。与世界上一些发达国家相比，我国企业年金制度的发展时间并不长，很多企业职工对其并不了解，而且企业年金在宣传推广方面的力度不够，无法适应其发展的需求。

再次，税收因素主要是指税收优惠对企业年金的发展速度有着非常重要的影响。从国外发展经验来看，税收优惠力度越大，企业年金发展速度越快，而当前我国企业年金在税收优惠方面的力度还有待提升，因此影响了企业年金市场的发展速度。

二、我国企业年金管理及发展现状

企业年金是当前国家比较关注的一项内容，随着企业年金制度施行时间的增长，能够享受到这一福利的企业员工数量也在不断提升。尽管如此，我国能够享受到企业年金的职工在全国企业职工中的比重并不算大。而且我国企业年金的规模通常不大，地域差异严重，而且各行各业的企业在企业年金发展方面也存在着比较大的差异。比较明显的是，发达城市的企业年金发展情况远远好于其他城市，沿海城市远远好于中西部城市，国有企业远远好于民营企业。另外，随着我国人口老龄化的程度不断增强，企业年金占据的地位也在不断提升，同时企业年金缴纳水平也在不断提升，但是与国外一些发达国家相比仍旧存在着比较大的差距。比如，在发达国家，养老金可以占据个人资产总量的百分之四十左右，而在我国这一比例大概在百分之一左右，差异化非常严重。

当前，我国企业年金已经取得了一定的发展成果，但是仍然存在着一些问题有待解决，主要包括企业方面的问题以及法律方面的问题。首先，在企业方面，我国企业年金发展时间还不够长，很多企业领导者对这方面的重视程度不够，他们虽然将年金管理列入到企业的发展战略当中，但是在执行方面的力度不够，部分企业年金管理效果不好。另外，还有一些小型企业由于发展眼光不够长远，他们在提高员工福利待遇方面更倾向于以现金奖励的方式来激发职工的工作热情。

其次，在法律制度方面，我國缺乏完善的企业年金运营管理和监督方面的法律和法规，这就使得企业年金的运营管理及监督缺乏必要的法律依据，不利于企业年金运营管理的顺利进行，同时也不利于国家相关部门对企业年金管理的监管，因此阻碍了我国年金市场的发展进步。我国虽然也颁布了一些与企业年金管理及监督相关的法律法规，但是在具体业务执行方面的规定不够详细，同时也无法为监管部门的工作进行比较明确的职责划分，存在监管权力重叠的问题，不利于企业年金监管工作的顺利进行。由此可见，法律法规的缺失制约了企业年金市场的顺利发展，同时也不利于我国社会养老事业的发展，因此完善的企业年金法律法规是当前我国相关部门必须关注的问题。

三、新疆农信社企业年金管理中存在的问题

（一）企业年金方案激励效果不明显

新疆农信社企业年金方案设置不够全面，不能收到很好的激励效果。企业年金对职工薪酬分配起着一定的调控作用，新疆农信社应当充分利用企业年金的这一特性来激励职工，并且借此吸引一些高素质人才为企业提供服务，另外企业年金还可以有效提升职工的忠诚度，增强企业的凝聚力，有利于企业的长期稳定发展。当前，新疆农信社的企业年金方案比较宽松，基本依照普惠性原则制定，对于农信社中的一些高素质优秀人才没有比较明显的倾斜，这就导致企业年金无法有效的起到调控职工薪酬的作用，因此其激励效果自然不好。

（二）企业年金投资管理人中个别投资收益不高

通过对新疆农信社企业年金投资运营方面的研究发现，共选择了5家投资管理人，2家投资运营收益并不理想。为了保证企业年金能够充分发挥其改善职工养老水平的作用，对企业年金资金进行科学合理的投资运作是当前企业应当重点关注的问题，同时企业年金投资运营收益情况与企业年金计划的顺利实施有着非常密切的联系。而当前新疆农信社企业年金投资管理人中个别投资收益不高，无法有效保障企业职工的利益，因此提升企业年金收益是当前新疆农信社企业年金管理当中应当重视的问题。

（三）缺少投资管理分析专业人员

新疆农信社缺少投资管理分析专业人员，这就导致其在投资分析方面存在着一定的问题，不利于企业年金投资运营水平的提升。专业的投资管理分析专业人员可以对企业年金的投资项目进行相关的财务调查、测算、成本分析、敏感性分析等工作，并且对投资过程中存在的风险进行分析，这样可以有效控制企业年金投资过程中的风险，从而为企业年金的稳定投资运营提供保证。而新疆农信社由于缺少这方面的人员，因此无法有效控制企业年金投资运营过程中的风险。

（四） 企业年金管理透明度有待提升

企业年金是提高企业职工养老水平的专项资金，与职工自身有着非常密切的关系，职工对其关注程度非常高，因此在企业年金管理过程中应当提升其管理透明度，让职工能够随时了解企业年金的运营管理情况。但是，当前新疆农信社的企业年金运营管理体系还不够健全，在企业年金运营管理方面的信息披露不够透明，职工无法随时了解自己的企业年金账户情况，必须经过比较复杂的手续才能了解到账户信息，而且时效很低。

四、加强新疆农信社企业年金管理的对策

（一）提升企业年金激励效果

针对新疆农信社企业年金方案设置不够合理无法达到良好的激励效果的问题，新疆农信社应当合理调整企业年金方案，提升职工激励效果。新疆农信社应当充分利用企业年金对职工薪酬的调控来发挥其对职工的激励作用。比如，在当前普惠性年金方案的前提下，对于农信社中的一些高素质优秀人才进行适当的倾斜，激发这些人员的工作积极性和忠诚度，让其为新疆农信社的发展更好的贡献自己的力量。另外，在方案调整过程中，应当注意不能对职工进行过度的约束，这样有可能会产生负面影响，不如职工由于对企业年金方案不满意对企业忠诚度降低，工作过程中消极懒散，对企业工作氛围造成影响不良影响，从而不利于新疆农信社的长期稳定发展。

（二） 增加企业年金投资运营收益

为了增加企业年金的投资收益，充分发挥企业年金改善职工养老水平的作用，新疆农信社应当重视对企业年金资金的运营管理，调整企业年金投资运营计划，最大程度的实现企业年金的保值和增值。在年金投资计划方面，应当对企业年金的投资组合进行合理设置，在保证收益的同时还要尽量降低风险。另外，增加中高等级信用债的投资比例，并且应当对其信用情况进行严格控制，对于一些股票类产品则是应当谨慎操作，仓位不要过高，选择发展前景比较好的行业个股进行投资。

（三） 增加专业人员来对投资进行管理

针对新疆农信社缺少投资管理分析专业人员的情况，农信社应当引入专业的投资管理分析人员进行相关方面的管理，这样可以有效提升新疆农信社的投资分析水平，进而提升企业年金投资运营水平。专业投资分析人员可以对企业年金的投资项目进行详细具体的分析预测，明确投资过程中存在的各种风险因素，并且采取措施对这些风险进行防范控制，从而为企业年金的稳定投资运营提供良好的保障。

（四） 提升企业年金管理透明度

针对新疆农信社企业年金管理透明度不足的问题，农信社应当采取措施提升企业年金管理的透明度。想要做到这一点可以从以下几个方面进行。首先，新疆农信社应当完善企业年金管理制度，对企业年金账户的情况进行定期的信息披露。其次，企业年金账户的管理人应当定时通过职工代表大会等途径将企业年金账户的具体投资运营情况向企业职工进行通报。再次，管理人员应当将每个职工的年金账户情况通过网络或者其它途径传递给职工个人，使职工能够清晰的掌握个人年金账户的情况。最后，要求企业年金账户管理部门向职工开通与企业年金相关的即时查询服务，使得职工可以随时了解自己的年金情况。

（五）实行企业年金差异化投资模式

新疆農信社企业职工数量比较多，而每个职工都有自己不同的投资理财偏好，有些职工倾向于高风险高收益型的投资方式，还有一些职工更愿意进行保守形式的理财投资，这种投资方式虽然收益不高但是风险相对也较小。而为了满足不同职工的投资理财爱好，企业可以在争取职工意见后，采取多元化、差异化的投资模式，这样还能一定程度上降低企业年金的整体投资运营风险。

新疆农信社作为金融行业机构，职工通常都具有比较丰富的金融专业知识，因此其投资意识也比较强，这就给企业年金多元化、差异化投资运营的顺利开展奠定了良好的基础。在进行企业年金投资时，企业可以开展相应的职工调查，根据职工对投资风险的承受程度，划分出几个风险级别，然后职工可以选择相应级别的风险投资方式，以此来满足职工的投资需求。

（六）提升职工对企业年金的认知度

企业年金是提升职工养老水平的重要保障，但是企业年金需要从职工个人账户中扣除部分资金，会导致职工每月薪资的减少，另外企业年金只有当职工达到退休年龄后才能领取，因此很多职工对企业年金制度并不支持，这就阻碍了企业年金的发展。针对这一情况，新疆信用社应当加强对企业年金的宣传，让职工充分认识到企业年金的重要作用，以此来获得职工的支持，保证企业年金制度的顺利发展。另外，合适的企业年金制度，可以完善员工薪酬福利体系，有助于企业留住一些高素质优秀职工，从而不断提升企业的实力，为企业的长期稳定发展奠定良好的基础。

五、结语

企业年金是我国养老保险体系的一个重要部分，受到国家和社会的高度重视。在新疆农信社企业年金管理的过程中存在着一些问题，农信社应当采取措施加强企业年金的管理，包括提升企业年金激励效果、增加企业年金投资运营收益、保证企业年金计划顺利执行、提升企业年金管理透明度、实行企业年金差异化投资模式等，相信通过这些措施可以有效提升新疆农信社企业年金管理水平，为提高职工的养老水平做出贡献。（作者单位为新疆维吾尔自治区农村信用社联合社）