探究企业税务管理中的问题及对策分析

李瑞彩

[摘 要]伴随我国社会经济水平的不断提升，国家正逐渐向经济新常态转型，各领域的优惠税收政策对企业的生产经营活动起到积极的促进作用。因此，如何推动企业税务管理朝向高效率、专业化方向发展，成为了一个重要的议题摆在了相关领域的专家学者面前，本文针对企业税务管理中存在的问题，尝试从不同的方面探讨企业税务管理问题的优化路径，希望本文的研究能够为企业税务管理水平的提升提供一定的借鉴。

[关键词]企业税务管理；问题；对策

[中图分类号]F275 [文献标识码]A

众所周知，企业的各项生产经营活动是以追求企业经济效益最大化为目标，因此，要从各个环节入手并最大限度地降低运营成本。加强企业税务管理工作，能够有效地控制税务风险，推动企业的长足发展。近年来，企业已经越来越重视到税务管理在企业生产经营中的重要性，并不断地提高企业税务管理的高效率和专业化程度，以保障企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。然而，在目前的企业税务管理中依然存在着诸多层面的问题，制约着企业的发展，还需要提出切实可行的企业税务管理措施，以保障企业税务管理的专业性和高效性，进而推动企业的长远发展。

1 企业税务管理中存在的问题

首先，税务管理理念存在严重的滞后性。目前，我国企业的税务管理尚未建立健全完善的规章制度。另外，制定规章制度的过程需要花费大量的时间和精力，由于企业的税务管理内容繁琐，需要有专业的财务会计人员针对本企业税务管理的特殊性，来制定科学合理的规章制度。这对于一些小规模企业而言，小规模企业本身税务管理发展的时间短，同时缺乏相关的财务会计人才，导致税务管理工作方面的服务比较滞后。然而，其中的根本原因还在于企业领导者未能重视税务管理工作，常常把企业的税务筹划与税务管理混为一谈。殊不知，税务筹划与税务管理之间存在着较大的差别，忽视了企业的税务管理就会加大企业的经济风险。而为了提高领导者对企业税务管理的重视程度，还需要从转变领导层税务管理的思想意识入手，用最先进的税务管理理念武装头脑。

其次，缺乏税务法律意识。依法纳税是每一个公民需要自觉遵守的税务法律，企业在进行税务管理时，绝不能出现偷税、漏税等违法行为，但是，很多企业缺乏税务法律意识，为了降低税务成本而选择了违法缴税，这为企业造成了很大的经济风险，是十分不明智的做法。然而，由于我国税法违法成本较低，就算是企业被查到偷税、漏税，也只是通过交罚款的方式就能解决。在这种情况下，很多企业为了追求经济效益的最大化，不惜冒犯法律来进行税务的筹划，在违规的气息下进行企业税务管理，必定不利于企业的长足发展。尽管获得了短期的不正当利益，但是也是不可取的，企业还需要加强对税务管理法律的认识，杜绝一切漏税违法行为，进而推动企业朝向一个健康、可持续的方向发展。

总之，税务管理理念存在严重的滞后性和缺乏税务法律意识是企业税务管理中存在的主要问题，需要相关领域专家学者在今后的研究中引起足够的重视。

2 企业税务管理中问题的解决对策

上文主要分析了企业税务管理中所存在的问题，针对这些问题，本文尝试从以下几个方面探讨问题的解决对策。

首先，构建税务管理制度。一套有效的管理制度是任何管理过程所不可或缺的，税务管理也不例外，这就要求相关的税务管理负责人基于税务相关知识，结合企业的未来发展规划，制定出满足企业发展的税务管理制度。其中，税务筹划、税务方案、税务管理人员的选拔制度等内容需要作为税务管理制度制定的重点。另外，由于国家税务政策会定期修订税务法律法规，这就要求企业要及时掌握最新的税务法规，并在企业内部各部门之间做好税法宣传工作，通过对比新老税务法规找出其中的差异，制定出科學合理的税务筹划方案。税务管理人员也应当积极参与到税务法规的学习中，以确保出现法律问题后，能够采用相关法律法规来维护企业的权益，进而最大限度地降低企业的金融风险。

其次，加强与税务部门的联系。要重视税务管理，及时掌握国家实时发布的税务政策，基于这些不同的税务政策制定出符合企业经营发展的投资方向，进而实现企业经济效益的最大化。企业税务部门工作人员要加强与国家税务政策制定部门工作人员的联系，以掌握相关的优惠政策。具体而言，企业税务部门工作人员可以与税务政策制定部门的人员共同完成税务活动的宣传与推广，通过联合举办活动的形式，向群众传播税收知识，进而促进企业与税务部门之间的联系。另外，国家税收部门与企业税务管理部门可以通过交流与学习的方式加强互动，一方面，企业税收部门可以掌握最新的税务优惠政策，另一方面国家税收部门也可以根据企业对税收的需求，来不断地调整税收政策。

总之，构建税务管理制度和加强与税务部门的联系是两个重要的企业税务管理中问题的解决措施，还需要相关领域专家学者从更多的层面展开深入的分析与研究。

3 结语

总之，本文针对企业税务管理中存在的问题，从构建税务管理制度，加强与税务部门的联系两个方面，探讨了企业税务管理中问题的解决对策，希望本文的研究能够为企业税务管理水平的有效提升提供一定的思路。当然，由于本人的研究水平有限，本文的论述难免存在一定的不足，还希望相关领域人士给予本人批评与指正，并从更多层面展开深入的分析与研究。

[参考文献]

[1] 胡迎龙.企业税务管理中存在的问题及其优化对策探究[J].中国市场，2017（26）.

[2] 刘曼丽.企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].企业改革与管理，2017（02）.