财产保险公司财务管理的风险控制方法的分析

卢秀兰

近年来，随着经济全球化发展趋势的不断深入推进以及社会市场竞争力的日渐提高，对财务管理的风险控制已经成为了各大企业的重点管理内容。财产保险公司的业务开展涉及非常大的资金流动，因此，财务风险管理对其稳定发展的意义也显得更加重要。文章主要研究财产保险公司的财务管理风险控制方法。

财产保险公司

财务管理 风险控制

引言：财产保险公司，是一种进行财产风险管理的企业类型，现代各企业以及个人对财产安全的越来越重视，为财产保险公司提供了一个比较好的发展环境。但是，随着现代社会市场各方面关系的复杂化，财产保险公司也面临着比以往更加突出的财务风险。对此，财务风险管理对其发展的重要性已经体现了出来。

财产保险公司的財务管理风险控制内容

财产保险公司本身就是以财产风险管理业务为主的现代化企业类型，因此，其所面临的财务风险与其它企业类型存在一定的差异性。

（1）偿付风险

所谓财产保险公司的偿付能力，就是指其在正常情况下应该具备的经济补偿能力。简单来说，就是当其承保业务发生风险问题时，其能够依照约定赔付相应的损失金额。这就要求财产保险公司不仅仅要具备足够的债务偿还能力，还必须要能够满足保险监督管理机构所规定的最低偿付能力指标。而保险公司偿付能力的大小，也是衡量一个企业实力的重要标准。

（2）责任准备金风险

从财产保险公司的业务运行模式上进行分析，其一般会先向客户收取相应的保费，并签订保险合同[1]。进而，在客户的财产发生财务风险或损失之后，保险公司会依照保险合同的规定对客户的损失情况进行勘察定损，并依照约定进行损失赔偿。由于客户的损失具有一定的不确定性以及随机性，因此，承保公司在与客户签订保险合同之后，需要更根据险监督部门的有关规定，提供一部分风险责任保障金，以此避免风险的发生。而责任保障金的不足，会在一定程度上引发保险公司的信用程度下降，降低企业在市场上的竞争优势。

（3）应收保费风险

现阶段，随着人们财产风险意识的不断提高，市场上的财产保险公司数量不断增加。而这些公司为了更好的占领市场，获得更多的订单，收取更多的保费，会使用粗放式的经营方式。在这一管理模式之下，就会存在分期收取、按照约定时间等形式的保费支付方式。在如此的保费管理情况下，如果客户的信用程度不佳，或者经营情况不理想，导致保险公司不能收回应收保费，就会造成财务坏账，进而影响企业的现金流，严重时，还会降低企业的偿付能力。财产保险公式的财务管理风险控制

方法一

经过上述分析，已经基本明确了现阶段我国财产保险公司所面临的财务管理风险。与其它企业存在本质上的差异，财产保险公司一旦出现财务风险问题，不但会给企业带来直接的经济损失，还会在极大程度上影响企业的信用程度以及社会形象，进而降低企业在社会市场之中的竞争优势，阻碍企业的健康、稳定发展。因此，相比于其它企业类型，财务风险的控制对财产保险公司显得更加重要。对此，必须要落实切实有效的手段方法，实现企业良好的财务风险控制，促进企业在现代市场环境之中的健康、稳定发展。

（1）建立健全全面预算管理体系

针对财产保险公司所面临着的偿付风险以及责任保障金风险，应该有机的构建起全面的预算管理体系。如此，就能够通过预算的方式，对企业在前一阶段的财务状况进行分析，对下一阶段的财务需求进行预算。进而有效降低企业的财务风险。对此，应该从三个方面出发进行落实。一方面，应该健全企业的预算管理体系，并落实管理责任制，保证企业预算管理工作各环节的切实落实。第二方面，应该制定健全的财务预算管理制度，加强过程管控，以此保证企业财务预算工作开展的科学性以及标准型，使其能够切实为企业的财务风险管理提供有效的积极作用。第三方面应该构建企业的内部审计制度，以此对企业的财务流动状况进行全方面、实时、动态的审核，及时发现财务风险问题，及时进行解决。

（2）健全企业的风控体系建设

针对财产保险公司存在的财务风险问题，应该有机的构建起健全的风险防控体系。这一体系，应该落实在风险预判、风险预防、风险控制三个主要方面。首先，应该加强对企业的财务监督以及财务分析，以此保证能够及时发现企业出现或可能出现的财务风险问题。对于可能出现的财务风险，应该通过风险预防机制及时的进行预防处理，避免相应财务风险问题的发生。此外，对于已经出现的财务风险，应该通过风险控制机制，及时的进行控制处理，以及消除，或降低财务风险对企业的消极影响。通过风险防控体系的建设，能够有效强化企业的风险控制水平，进而使财产保险公式能够在社会市场中占据有利的竞争地位，实现真正的健康、稳定发展。

（3）规范企业业务行为

针对由于粗放式管理问题导致的保费风险问题，应该落实健全、规范的企业业务开展规范。对于保费的收取以及保险合同的签订，必须要严格遵守公司规定的相关标准，以此避免因为不规范的保费管理方式导致的财务坏账问题。此外，应该强化对分期支付等多种支付形式的管理，构建客户的信用评价体系。以此切实优化企业的业务开展行为，降低保费风险。

结束语

综上所述，随着现代社会市场的快速发展，以及社会关系的不断复杂，财产保险公式面临着多样化的财务风险。对此，相关企业管理人员应该从企业的内部体制方面着手，落实切实有效的管理手段，提高企业的风险管理控制水平，进而使企业能够在市场中占据优势的竞争地位，实现企业的健康、稳定发展。

[1]陈燕莉，高瑶，郑怡洁.新形势下民营中小企业财务管理的风险分析与对策[J].《中国商论》，2015，42（10）：116-119.

[2]李江涛，靳大千，在华外资保险公司发展现状研究及其经验借鉴——以x企业为例[J].广播与电视技术，2015，42（08）：136-141.