商业银行金融市场业务操作风险管理的研究与启示

宗香姨

2004年6月，巴塞尔委员会首次将商业风险纳入统一的资本监管框架，要求金融机构为操作风险分配合适的资本，并确定操作风险。本文首先是基于商业银行操作风险管理对金融市场的研究和影响。然后，通过对金融市场商业银行业务流程和现状的描述，分析总结了金融市场商业银行的主要风险点。其次，从完善业务流程和内部控制流程、加强员工管理、完善信息管理系统、防范外包风险等四个方面阐述了企业管理风险管理的相关工作。最后，建立了商业银行核心风险评份指标体系，并简要介绍了金融市场风险管理机制对商业银行经营状况的影响。

商业银行 金融市场

业务操作 风险管理

在深化我国金融体制改革的背景下，传统信贷业务的盈利模式正在逐渐缩小，新兴金融服务业的债券，基金，理财产品正在迅速崛起。这种趋势已逐渐成为商业银行盈利的一种新方式，但在复杂多变的商业区中，金融产品的多元化发展将导致商业银行金融市场业务风险的增加，这对商业银行来说是非常不利的风险控制。

商业银行金融市场业务运行风险的存在及影响因素分析

（1）各方职责不明

在我国证监会、银行业监督管理委员会和商业银行的监督下，存在职责不明确，监管权力重叠等问题。商业银行不能严格监督控股公司和金融公司，导致自身风险管理缺乏真实性和可靠性。此外，在多重协调和监督制度下，不确定性责任问题容易发生。例如，在交叉监管制度下，“踢皮球，三不管”不仅浪费监管资源，还会带来财务风险。

（2）资本结构披露不准

目前，许多商业银行不能根据资本评估体系和方法进行适当的资本评估，导致实际绩效与资本结构计算之间存在较大差距。为了突出资本流动的影响，商业银行通常利用资本充足率来表达经营条件，但并不充分考虑存款准备金与资产减值的关系，其结果就是导致其实际价值远远低于骑评估价值，导致商业银行的业务风险。

（3）内部风控系统缺乏完整的统一系统

目前，我国大部分商业银行都在追求业绩过度发展，对新兴金融产品和新业务没有严格的内部监管，致使风险控制建设缺乏诚信和统一。内部银行制度和资本流通过程中的资本管制标准的缺失导致了新老金融服务体系的重复。这不利于完善银行风险管理机制。基于风险的不确定性，无论何种原因，商业银行的经营风险都会造成银行的损失，但损失和风险的可能性并不直接，无论是大的还是小的相关性取决于风险的严重程度。

金融市场业务关键风险点分析

金融市场业务流程包括金融市场交易流程和管理。金融市场交易过程是指前台交易，风险控制和后台交易结算的全过程。金融市场交易管理过程是指各部门根据业务流程中的分工完成具体的工作。

（1）交易處理

目前，事务处理使用前端处理和中间后处理的方法。当交易到达时，前台将交易信息输入交易管理系统。后台确认前台已完成交易并处理结算账户。监测各种风险管理和控制指标，识别，衡量和监测交易风险，并形成风险管理报告。关键风险点包括：业务流程中没有纠错机制、责任分工不明确、信息系统硬件和软件故障、网络故障、病毒感染系统故障、信息泄露等风险。

（2）交易管理

交易管理过程指的是集成交易管理过程。前台的主要任务包括管理报价、交易头寸和交易商，最后形成交易报告。主要风险点包括未经授权或未经授权的交易、不正确的交易信息进入或操作、不正确的信息传递等。平台的主要任务包括交易产品的估价、风险指标的测量、风险限制的监控、维护。分析市场数据并形成风险管理报告，该链接的关键风险点包括捕获系统中的数据错误.产品评估模型和风险度量模型，以及监控风险。主要工作包括交易确认结算、资金结算、单据处理、会计核算、经常项目管理、通讯、展示、结算管理等后续工作。主要风险点主要包括后台结算错误、错误交易处理和信息传输。

金融市场业务操作风险管理实践

通过对金融市场业务流程中关键风险点的识别和分析，商业银行主要从业务流程、内部控制流程和人员管理等方面对业务风险进行管理。

（1）完善业务流程和内部控制流程

金融市场业务的特点是产品品种丰富，发行人和交易对手多，交易结构复杂，资金流人和流出频繁，资金数额巨大。它容易发生风险事件，如故意隐瞒交易损失、未经授权的交易、故意误判的交易。因此，商业银行应加强全面交易者授权的实施，完善对手方评级和信用程序的管理，实现交易对手信用的实时监控。在实践中，银行发现传统的集中控制模式存在缺陷，风险管理职能集中在风险管理部门。因此，交易风险控制的组织结构已经从集中的“防火墙”转变为位于前、中、后的多层次集中管理系统。

（2）加强员工管理

近年来，金融市场交易的变化越来越多，交易结构也越来越复杂。前、中、后员工需要更高的业务素质和管理水平。商业银行通常雇用精明的雇员，包括金融市场交易和信息技术背景。他们负责协调前端金融市场服务，风险控制和后台会计。

（3）完善信息管理系统

在资本业务系统实施前后的整个过程中，工作效率大大提高，运营风险也显著增加。交易业务中的行为不端或操作风险，会导致严重的错误，如后端结算和会计分录，纠错程序是很复杂的，而且代价很大的。因此，商业银行通常从系统参数管理、系统故障和缺陷等方面改进信息技术系统。

1.系统参数管理

维护系统的静态参数是非常重要的，商业银行通常建立一个系统参数管理系统，负责参数维护和参数输入交叉检查，以避免系统参数管理分散和参数输入错误的风险。

2.系统故障和缺陷

系统宕机问题，应采取措施，定期清理系统资源，避免非法进入，及时处理错误交易，重新启动服务，及时解决问题，并继续监控。

3.系统接口问题

资本交易系统与周边系统之间存在多种接口，逻辑关系复杂。该接口需要定期进行评估和检查，以确保前台事务进入系统的确认、后台的确认、对手方的验证以及系统接口的正常操作。

4.系统改造问题

资本交易制度极其复杂，总是不断有新的问题需要解决。根据问题的紧迫性和复杂性，其余问题应在规定的时间内妥善安排和完成，关注需要人工干预以避免操作风险的临时问题。

（4）防范外包风险

信息系统的搭建和运营维护通常由外包的专业公司进行，商业银行通过培训、人员调度、外包服务评价等，外包团队服务质量和水平得到加强，资本业务系统外包风险有所减弱。

金融市场业务操作风险管理的启示

（1）严格遵循管理政策与方法

为了实现商业风险管理，商业银行必须严格执行管理政策。第一，明确企业管理的风险；第二，明确组织风险管理的结构和责任；第三，明确识别、评估、监控、控制并持续释放业务风险。第四，严格执行各部门的频率、原因、责任、操作风险、进行及时的报告，具体风险控制要求等风险报告程序；第五，现有的和新的重要金融产品，商业活动，信息技术，外部因素和变量，及时进行业务风险评估。具体的管理方法包括对业务风险的详细验证，内部控制系统和损失事件的报告和数据，持续监测关键风险指标，新产品评估和新业务运营风险评估报告。

（2）完善商业银行经营战略和风险监管体系

由于商业银行的基础不同，资本规模和发展战略也不同。一些商业银行往往有獨特的风险偏好。“高风险高回报”的概念是一种发展理念。这些是商业银行长期发展促进的企业文化，充分体现了公司的文化内涵。因此，为了管理金融服务的经营风险，有必要首先确定商业银行自身的经营战略。例如，在规模扩张的要求下，中小商业银行往往采取更激进的战略思维。大型商业银行承担更多的社会责任，控制企业风险的能力更为重要。此外，从微观角度看，商业银行需要明确其具体责任的构建和实施的企业业务风险管理体系。各部门比其他部门更独立，可以确保商业银行实施统一有效的操作风险管理，主要负责操作风险管理政策和流程的决策。从宏观角度看，我国证监会、银行业监督管理委员会和商业银行都需要建立明确的责任审计机制，对各方仔细管理金融风险，融资政策和金融产品交易。对商业银行风险管理信息，我国证监会、银行业监督管理委员会应当提供具体信息，不得过度干预商业银行管理行为的参数和标准。

（3）构建关键风险点指标体系

建立重点风险指标体系应建立在业务流程，内部制度，人员管理，信息监督和外部因素的基础上。我们需要改进企业管理风险的概念，建立整个管理风险过程的评估机制。新产品线、工艺改变、实际损耗“触发”。同时，风险监控和报告系统是“关键指标”的核心。

结语

商业银行是中央银行实施货币政策的主要传导机制。在日益激烈的金融市场竞争环境下，商业银行的业务管理能力直接影响银行的生存价值。明确内部风险，妥善处理公司各方利益，降低经营风险也是必要的。

[1]袁吉伟.全球金融操作风险演变趋势及管理研究[J].南方金融.2014（01）：27-28