企业内控管理与财务风险防范

王星

随着市场经济体系不断健全，行业规范和约束力度持续加大，企业面临的市场竞争格局发生了很大的变化，新形势下如何不断提舟企业核心竞争力，进而在激烈的市场竞争中获得主动优势，是当前企业研究的重要课题。加强企业内控管理，针对可能发生的财务风险全面预测分析，并制定有效的防范措施，对于进一步促进企业生产经营活动可持续开展，提高运营能力，具有重要的推动保障作用。本文对企业内控管理的内涵以及重要性迸行了分析，结合当前企业内控管理和财务风险防范现状，提出了具体的可行硅建议，希望为z=罗雅动企业内部管控水平和财务风险防范能力提供一定的建设性建议。

企业 内部控制 管理

財务风险 防范 问题 对策

伴随市场经济体制改革深入推进，各行各业都面临着严峻的市场竞争压力和冲击，企业不仅要不断提高生产经营能力，扩大市场份额，寻求快速占领市场的对策方法，还要不断夯实内部管理基础，提高内控管理水平和财务风险防范能力，才能更好地应对各种变化，提高可持续经营能力。加强企业内控管理与财务风险防范，对推动企业长久稳定发展，具有重要的战略保障意义。

企业内控管理内涵分析

企业内控管理是企业管理体系的重要组成部分，也是最基础的环节，内控管理是指针对企业内部各项经营管理活动，通过采取一定的措施，提高风险防范和应对能力，从而顺利实现经营管理目标。

由于企业经营性质不同、面临的内外部环境复杂多变，所以大大增加了内控管理的难度。企业内控管理包含内容很多，重要涉及对企业业务系统开发、业务流程健全与规范以及风险防范与监管等内容，包括环境管理、风险评估、信息沟通等多个方面。

加强企业内部控制管理，一方面能够引导企业进一步规范内部各项生产经营活动，准确全面地搜集和企业发展运营相关的各类信息，加强责任落实，从而保证严格按照规范程序执行各类操作，提高规范运营的科学性和标准化水平。另一方面有助于全面预测和分析企业面临的各类财务风险，对各类不确定因素，以及涉及到资金使用、融资、利益分配等情况进行科学管理和全面统筹调度，进而引导企业按照制定的战略发展规划前进，顺利实现战略发展目标，更好地提高可持续经营管理水平。

企业内控管理和财务风险防范现状及存在的问题分析

企业内控管理和财务风险防范是企业开展日常运营管理的基础工作，由于企业在经营管理过程中面临的形势比较复杂，影响因素较多，所以决定了企业内控管理和财务风险防范的复杂性。虽然企业不断学习和借鉴新的管理方法和手段，优化内部结构，严格加强管控，但是在实际执行过程中，还存在一些问题，制约了企业可持续正常发展，主要体现在以下几个方面：

（1）内部控制管理制度不健全、不完善。企业想要加强内控管理，提高监管水平，首先应当有一套完善健全的内部控制管理制度作指导，引导企业加强规范管理，提高员工操作规范度和自律意识等，知道哪些应该做，哪些不应该做，工作的标准和要求是什么。但是可以看到企业在经营管理过程中往往比较忽视内部管理，将精力主要放在抓生产、开拓市场等方面，对内部控制方面重视程度不够，认为按部就班开展即可，加上对内部风险评估等方面缺乏深入市场分析，导致制度不健全、不细致，很多都是按照上级既定要求开展工作，就认识是不违规、不越界，没有结合企业实际探索制定完善的包括职责、目标、流程、标准、考核在内的完善的内部控制管理制度，很多工作开展不顺畅，制度执行有偏差，员工理解和自觉遵守程度不高，大大增加了企业内部控制风险，不利于企业长远健康发展。

（2）监督管理落实不到位，流于形式。企业在开展内部控制和财务管理各项工作时，碍于人情或受到利益驱使，加上制度本身缺乏健全明确的指导约束，导致在开展日常监督管理时流于形式，没有严格按照流程和规章制度办事，制度警示作用不明显，企业没有充分的授权，管理层严格执行监管力度不够，缺乏足够的支撑，从而导致监管工作起不到应用的效果，监管力度不够，流于形式，增加了风险发生概率，增大了经营风险，不利于企业有效应对各类风险和危机。

（3）企业内控管理和财务管理人员能力和素质和发展要求存在差距。企业往往比较注重市场开发、科研和生产管理，对内控管理方面人员配置不足，新形势下对企业经营管理方面提出了更高的要求，需要管理人员不断学习，但是却缺乏系统的培训引导，内控管理处于边缘化状态，开展工作往往比较被动，很多管理人员本身能力和素质相对较低，经验不成熟，导致对企业经营管理方面风险预测和研判不足，不利于及时排查和发现各类隐患，从而增加了经营风险，甚至酿成很大的损失。此外企业管理层对风险管理方面研判能力不足，风险意识淡薄，这也不利于企业内部控制管理效能的充分发挥。

提高企业内控管理和财务风险防范水平的具体对策

结合当前企业内控管理和财务风险防范方面存在的问题，建议从以下几个方面进行健全完善：

（1）保持高度敏感性，不断健全和完善企业内部控制管理制度。一方面要深入研究国家当前的各类新政策，结合企业实际，分析市场变化情况，保持高度的政策敏感性和市场变化的敏锐性，提高风险防范意识。另一方面要完善内部风险控制管理制度等各类制度体系。结合企业不同的经营性质，明确对各方的利益约束机制，形成完善的经营管理制度，健全职责分工、组织管理、流程、标准、考核等机制，从而让每一名成员意识到自身的权利和义务，形成完善的约束控制机制，要将企业内部控制管理纳入到企业战略经营管理体系中，科学规划、全面分析、动态监管，形成长效管理机制，为企业可持续发展打造健康的发展环境。重点加强对企业各类风险的预测、分析、识别、评估和监督。对企业经营管理的全过程进行分析，运用风险管理理论和方法进行风险识别、等级划分、专业评估，构建综合管理评估体系和动态监督体系，将可能存在的风险定期排查，学习和借鉴优秀做法，提前制定防范措施，提高风险整体防范和控制水平。

（2）量化管理，提高内控管理与财务风险防范智能化水平。一方面要对企业内部控制、财务风险等进行全面分析，从多角度对企业营运能力、发展能力和偿还能力等进行分析，建立多元化量化评价指标，完善应急处置机制，制定更加完善的应对举措，全面统筹财务经营管理全过程，合理调度和分配资源，从而避免陷入发展困境。另一方面要借助现代信息技术，构建智能化综合服务平台，加强各个环节自动化风险预测和防范，一旦发生危机，立即进行应对，提高管控质量和效率。

（3）强化对专业技术人员的培训，提高全员风险管理意识。一方面加强对企业财务人员和管理人员的能力和素质培训，不断提高精细化管理水平，注重细节，增强大局意识，合理运用大数据开展会计电算化、财务综合信息管理等，加强学术交流，提高风险防范和内部控制重视程度，加强自我约束，确保严格绿履职，另一方面要加强全员培训，财务风险防范和内部控制管理涉及每一个岗位，需要全员积极配合，认同理念并化为自身行动，所以要加强执行监督和考核管理，一旦发现违规作业情况，及时惩处，还要引导财务人员提高审计水平，严格依法开展各类监管活动，确保及时发现问题并加以解决，加强财务分析和内控分析成果的利用，重点加强问题整改和措施执行，持续提升企业现代化管理水平。

总之，企业内控管理和财务风险防范是一个动态的过程，只有从健全制度、严格监管、加强培训等多个角度出发全面管理，不断优化运营结构，才能为企业高质量发展提供强劲懂里。

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