新时期国有企业资金管理工作优化探讨

于蓉

国有企业在国家发展的新时期，势必要充分发挥自身优势作用，更好的为国家各项事业发展提供助力。为此，强化内部资金管理力度，对管理手段进行优化和完善，是非常必要的。本文先从国有企业资金管理优势分析，接着对目前国有企业资金风险进行剖析，最后提出响应的解决对策。

新时期

国有企业 资金管理 优化

引言

资金管理的目的是为了优化企业内部资金结构，减少资金利用不合理问题，促进企业内部资金的循环利用，减少不必要的浪费。国有企业为了更好的服务于国家，其自身运营能力必须要不断提升，通过资金管理奠定企业物质基础，为各项工作的开展提供有力支持，这是新时期国有企业工作中的重点内容。国有企业资金管理优势分析国有企业相对民营企业，在资金管理上的主要有以下的优势。首先，国有企业在资金的获取渠道上，大多比民营企业更为宽泛，除了自身的经营工作以外，针对如大型建设项目等，国家政府也会相应的财政拨款支持，而资金调度的量和时间会因为不同的项目而有一定的区分。同时，国有企业在我国的银行中信用等级的初始积分相对于其他企业更高，能够更好得到其他企业的信任和商业往来。此外，国有企业一直是我国职能单位长期的监管对象之一，相较于其他企业往往会收到更为严格的资金活动监控，故而国有企业的经营风险率也会因此大大下降。

国有企业资金管理面对的主要风险

（1）经营资金链弹性不够，产生企业经营风险

对于企业而言，流动资金的数量是其经营活动的重要依据，也是财务管理工作中财务杠杆的基础环节。无论企业的资金计划是否有一定程度上的变化，如果企业的决策者没有对经济计划做出合理预判、对社会形势做出错误导向、供应商资金流转延期，都会导致流动资金的损失和企业资本弹性的下降，从而导致国有企业在日常金融活动中的不足。

（2）宏观环境预判不够，金融市场变动增加风险

尽管国有企业进入良性的生长周期，其进一步发展收到社会融资渠道的重要影响，财务杠杆才会发挥其应有的作用。然而对整个社会的判断工作相较于单个企业而言难度更大，因此国有企业会应对更大的挑战。目前社会金融渠道的风险主要有市场风险、信用风险、行业风险等其他风险。目前我国大多数的国有企业的融资手段，都是与我国的银行相挂钩，这样地传统方式相对更为简单，风险也较低。但部分国有企业为进一步增加企业规模与容量，往往可能会与社会企业产生一定的经济融资条约，有较大的金融风险。

（3）资金利用效率欠佳，加大企业正常经营负担

近阶段，国家相关的职能单位提出了“增收节支”的国营企业运营要求，通常来说，所谓的资金成本即为企业筹措钱款所需要的代价，其涵盖的范围不仅仅是在社会上的各项金融活动，还包括日常运营过程中产生的相应费用。

（4）资金运转不够科学，不利于企业可持续发展

企业的发展需要资金的科学运转，由于决策者及财务相关人员的前瞻性不足，造成企业资金对个别项目投资过多，长期占用大量资金，不能科学运转，甚至影响日常生产及经营，加重财务风险。另一方面，资金管理结构不完善，没有形成有效的闭环，资金流动不健康，造成财务漏洞频现，影响企业日常资金的健康运转。

国有企业资金管理风险应对措施

（1）提前介入企业管理决策工作，做到准确预判

国有企业的财务管理工作不能仅停留在财务管理部门，而是需要联合每一个企业部门和每一位工作人员。为了更好完成完善的企业资金规划，应该调度每一位决策者参与企业金融活动的指定工作，做到群策群力发挥集体力量。在资金管理的工作上不能仅以金融活动作为统筹环节，应当结合资本使用年限、合同管理、社会形势、国家政策等多方面开展。同时，财务管理人员的首要任务，是做好调查分析和数据建模的相关工作，确保能够及时进入企业金融活动制定的决策之中，就企业运营过程中可能发生的风险问题做出积极地回应。

（2）建立健全资金预警体系，随时应对资金管理风险

尽管目前国营企业的资金风险类别较多，但建立了相应的预警体系后，能够最大程度上减少企业的财产损失。而在风险防护体系的建设上，往往需要多个部门通力合作，依据不同环节上资金的流转使用情况，分析每一类资金风险的特征与危害，建立系统性完善的预警机制。此外，还需要针对每一类的风险做好分级工作，通过不同等级的划分做到相应的防御措施，以此更好降低可能产生的资金损失。

（3）夯实资金管理细节，充分利用数据管理工具

伴随我国国有企业的不断增长与发展，其货币的流通量和持有量也随之上升，这无疑给国家相关职能单位带来了巨大的运营挑战。除了必需的资金使用规划与相应的资金风险把控工作以外，企業还需要做好类似金融活动的数据采集和资金使用方法的进一步整理。而目前我国金融市场上主要需要分析的因素包括有本企业资金平均资金存量、外部资金成本价格、外汇市场变动情况、债券市场与资本市场等。在数据的收集上，除了产生的原因以及最后的处置手段的分析工作以外，还需要将其客观特征如发生年限、当时的政策与社会形势等也要记录在内，从而便于相关技术人员对其进行彻底的分析工作，更好用于如今的风险控制工作。

结束语

作为国有企业日常财务管理的重要内容，资金管理是否到位在很大程度上直接决定着国有企业资金的使用效率、效益，也关系着国有企业的市场竞争实力。进一步健全和完善企业资金管理制度有助于降低企业的资金成本。基于此，国有企业管理者需要围绕资金管理体制机制进行改革创新，借助资金的规范管理，降低企业自身的管理风险，在提高资金使用效率的基础上推动国有企业健康持续的运行。

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