农村资金互助合作社风险控制研究

摘 要：随着农村经济的不断发展，传统的融资形式已经不能满足快速发展的经济需要，一种适应农村经济发展的自发合作金融组织——农村资金互助合作社应运而生。但是农村资金互助合作社的贷款容易、手续简单、无需抵押等特点给农村经济带来便利的同时，也存在着一定的风险。本文针对合作社的特点探讨其风险性，并且给出风险控制策略，以构建完善的风险控制机制，提高农村资金互助合作社的运行效率。为健全我国农村金融机构风险防范理论提供参考。

关键词：农村资金互助合作社；风险控制；农村金融

一、农村资金互助合作社发展状况

我国的民间借贷由来已久，其形式多种多样，如早期的和会、典当等，现在的担保、私募等。我国沿海的福建和浙江等省份，民间金融非常活跃，在正规金融制度无法满足资金缺口时，促进了当地经济的发展，发挥着非常重要的作用。

作为整个金融体质改革的重要组成部分，农村金融改革注重金融制度的创新。为了满足经济发展中的资金需求，农村内部自发地产生了一种适应经济发展需要的合作金融组织——农村资金互助组织。农村资金互助社是经银行业监督管理机构批准，由公民自愿入股组成的社区互助性银行业金融业务。其发展大致经历了三个阶段。第一是初始阶段。从2004年开始，全国开始出现一批农村资金互助组织，如吉林梨树县、河南兰考等地。第二是试点阶段。2007年1月，中国银监会发布《农村资金互助社管理暂行规定》，选择在六省（区）进行农村资金互助社试点。第三是全面发展阶段。随着农村金融试点的开展，截至2016 年末，全国村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、小额贷款公司总数达到12091家。

新型农村金融机构发展较快，但是潜在风险防控压力仍不容忽视。2016年末，全国商业银行不良贷款1.74%，其中，农村商业银行最高，为2.49%。

二、农村资金互助合作社的风险分析

虽然近几年农村互助合作社的规模得到快速的发展，但是农村互助合作社的贷款容易、手续简单、无需抵押等特点给农村经济带来便利的同时，也存在着一定的风险。

（一）资金风险

资金风险一直是阻碍农村互助合作社发展的主要因素。农村互助合作社的资金来源主要是农户的存款、社会捐助和政府的支持。而农民的收入本身有限，即使有一定的积累，也偏向于存在银行中，只有少部分考虑放在互助合作社。商业银行追求高额的收益，虽然最近几年在农村设立了很多的网点，但是支持力度仍然不够。政府用于农村的配套金融政策还不够完善、扶植资金也有限。

（二）内部控制和管理风险

农民专业合作社资金互助是农民自发性组织，大多数管理人员从农民中产生，受文化程度的限制，风险防范意识淡薄。合作社对贷款的审批、发放、回收行为操作不规范，对逾期不还者缺乏相应的处理办法，对资金互助的正常运作造成一定的影响。同时合作社又缺乏专业的财务管理人员，会计核算也不够规范。在合作社内部监管方面，监事会成员专业素质较低，对于风险也较难做出判断、分析和预警。农村资金互助合作社的管理机构为当地的银监局，但是当前的银监局大多授权给基层的监管机构。县级的相关管理人员较少，主要负责对农信社和储蓄银行的监管，导致对农村资金互助合作社的监管力度不够。另外，政府监管方式相对落后也会导致面临的管理风险也比较严重。

（三）信用风险

农户缺乏还款观念而造成违约的风险。有部门农户故意延期还款，或者不还款，这主要是农户缺乏个人信用风险管理的意识。农村资金互助社的对象的农户，然而一般来说农户是没有信用记录的，导致违约风险也很容易产生。同时，自然风险、农作物销售情况也受到多种不可控因素的影响导致农户逾期还款率较高。随着农村经济的发展和广大农民对信贷需要的增长，现有的资金规模难以保证农民的需求，农村信贷范围会逐步向外围扩展。外围信贷过程的信息不对称会加重信用风险。

三、农村资金互助合作社风险控制的策略

（一）扩大融资渠道

在各地政府加强支持的前提下，鼓励以农村和农民为主体，建立长效的捐助平台。鼓励企事业单位、公益组织和个人向互助社进行捐赠，成立专项基金注入合作社。建立商业银行、互助合作社和农户的联动机制。互助合作社以中间媒介作为农户和商业银行贷款的融资桥梁。这样可以规避商业银行与农户之间进行交易的信息不对称、交易成本过高的局面，进一步扩大融资的渠道。但是农村资金互助合作社的发展依赖外界的资助也并非长久之计，根本的发展之道仍然要以农业产业化来开展资金自助。

（二）提高合作社整体素质

农民整体素质的提升是合作社风险控制的关键。向合作社引入金融、会计、管理型人才是互助合作社，乃至农村发展的重中之重。提高合作社整体的素质可以从内部培养以及外部吸收的方式开展。内部培养主要可以依靠合作社与当地高校进行合作，利用高校科技和专家资源为成员进行培训。外部吸收可以引进银行等金融机构的人员到合作社开展合作，也可以灵活利用国家政策，鼓励大学生村官到农村资金互助合作社工作。

（三）增强农户信用意识

培养农户信用意识主要从两个方面考虑。首先是政府加强信用道德观的宣传，为当地互助合作社建立信用档案系统，并对信用档案结果进行公示。对于恶意拖欠的成员予以加息或者终止借贷的方式进行处罚，对于信誉良好的成员给予减息或者延长还款期限等形式奖励。其次是将农业保险引入到农业中，降低自然灾害和意外事给农户带来的经济损失。

参考文献

[1]中国人民银行达州市中心支行课题组.新型农村资金互助合作社发展问题研究——以四川省新试点8家农村资金互助合作社为例[J].农村金融，2016（1）

[2]玛西高娃.中国农村资金互助合作社的風险控制探析[J].经济研究导刊，2015（4）

[3]董冰清.农村资金互助社的发展研究[J].农村经济，2011（7）

作者简介

黄钰淇，绍兴文理学院元培学院，助教，312000。

基金项目：本文为绍兴文理学院校级科研项目“农村资金互助合作社风险控制研究”的成果（项目编号：2015SK1011）.

（作者单位：绍兴文理学院元培学院）