完善内审制度 提升监管水平助力交通运输行业持续健康发展

安徽省交通运输厅

党的十八大以来的五年，是安徽交通运输发展速度最快、质量最优、成效最好的时期。交通建设投资接连迈过5个百亿元台阶，近两年稳居800亿元以上，累计完成投资3896亿元，是上个五年的2.9倍，累计新增高速公路1463公里、新增一级公路2393公里，新改建农村公路7.1万公里，其中农村道路畅通工程建成5.5万公里，覆盖全省3.1万个较大自然村/撤并村，交通建设的高速发展对内部审计工作提出更高要求，我厅在内部审计制度化、信息化建设上做了一些探索，现简要报告如下。

一、聚焦主业主责，建立健全内部监管体系。

近年来，我厅按照省委、省政府和交通运输部有关加强内部审计规定，结合我省交通实际，不断健全内部审计监督体系,增强内部审计监督效能。

一是完善内部审计工作制度。去年我厅出台了《关于加强内部审计工作的实施意见》，从完善内部审计工作机制、加快推进内部审计工作转型升级、深入推进内部审计全覆盖、强化审计问题整改和结果运用四个方面对内部审计工作提出新的要求，中国审计报以《强化问题整改和结果应用 安徽省交通运输厅出台意见加强内审工作》为题进行了专题报告。

二是加强领导，促进审计结果运用。去年我厅成立由主要负责人任组长的内部审计工作领导小组，领导小组主要负责研究制定内部审计年度计划，统筹协调我厅内部审计工作中的重大问题，指导、推动内部审计工作开展，督促内部审计发现问题整改，强化内部审计结果运用。

二、服务行业发展，实施内部审计全覆盖。

2017年，我厅继续实施内部审计全覆盖，全年共完成审计项目145个，审计总金额199.83亿元，查出问题金额181.5万元,节约投资5248.9万元，向被审计单位提出审计意见建议被采纳69条，促进完善规章制度12条。

一是开展预算执行审计全覆盖，2017年起，我厅对厅直单位开展三年周期轮审，去年完成省公路管理局、省交通质监局、厅机关服务中心2014～2016年度预算执行和财务收支情况审计。同时厅直单位对其所属单位开展两年周期轮审。

二是开展离任审计全覆盖。对厅管干部经济责任审计实行全覆盖，做到有离必审，凡审必严，同时探索开展厅管干部任中经济责任审计。

三是推进建设项目审计全覆盖，对交通建设项目，建立由审计机关主导、主管部门和建设单位协同、社会审计参与的审计全覆盖机制，对重点项目实现跟踪审计全覆盖。

四是积极推进审计整改工作，着力构建整改联动、督促检查、对账销号等工作机制，推动审计查出问题全面整改到位。把审计发现问题整改情况纳入年度考核，作为对厅直单位综合考核的重要依据，定期开展厅直单位审计整改督查，切实抓好审计发现问题的整改工作；同时推动审计发现的违纪线索、纪检部门日常掌握与审计相关的廉政风险双向移交，提高监督效能。

三、推进内部审计信息化建设

近年来，我厅为有效解决审计任务与审计力量供需不平衡的矛盾，积极推进内部审计信息化建设，探索构建“预算—财务—审计—评价”一体化管理平台，管理平台由两部分组成，一是系统财务及所属单位预算数据库，逐步建立厅属各单位预算执行实时监控、动态监测的信息化系统，二是内部审计管理平台，以预算数据库、计划项目库、协审库、被审计单位库和法律法规库为基础，建立面向委托单位、中介机构和被审计单位三方用户的审计管理平台。主要有以下特点：

一是合理配置审计资源。运用管理平台的计划管理功能，在管理平台按照预算执行审计、经济责任审计、工程审计、绩效评价、专项审计等类别形成年度审计计划，同时在管理平台中设立中介机构人员库，委托单位在选择中介机构时可以直接选择中介机构人员，确保审计人员配置的合理性，实现对审计项目的科学规划。

二是科学开展审前准备。下达审计通知书前，要求被审计单位在管理平台上提供审计资料清单，并在线进行审核，对不具备审计条件的项目要求被审计单位及时补充资料，中介机构在接到审计任务后，及时制定审计实施方案并由委托单位审定后予以实施，进一步提高审计效率。

三是强化审计过程管理。现场实施过程中，要求审计人员及时上传审计底稿和审计发现疑点，通过审计月报和旬报的方式及时掌握审计进展情况，对现场实施时间超期提前进行在线预警，同时在管理平台中设置政策法规库，对审计发现问题定性进行分类，确保问题定性合法合规。

四是强化问题整改和成果运用。对审计发现问题实行清单管理，对被审计单位整改情况进行动态预警，同时生成电子档案和台账，对审计问题分布情况、建议采纳情况、整改完成情况进行统计分析，为后续审计提供参考借鉴。

虽然我厅在内部审计的制度化和信息化方面取得一定成绩，但与交通运输部要求和监管需要还有不小差距，下一步我厅将学习借鉴各兄弟省区的先进经验做法，全面提升我省交通运输内部审计监管水平，为安徽交通运输事业发展，建设交通强国保驾护航。