国际EPC电站工程项目全阶段风险管理研究

陈 智 超

(中国电建集团国际工程有限公司，北京 100036)

0 引言

随着国家“走出去”和“一带一路”倡议的提出，并得益于电力技术水平的提高及装备实力的壮大，越来越多的中国电力企业以EPC模式积极投身到国际市场的竞争中。国际EPC电站项目往往执行标准高、投资数额大、参与主体多、性能和工期考核严格，其执行难度远非国内项目能比。承包商在EPC模式全过程中始终处于多变的自然和社会环境中，受外界干扰大，工程因风险受损的概率较高。因此，电力企业需加强风险识别，提高风险防范和抗风险的能力，不断提高风险管理水平，才能提升中国电力企业的核心竞争力和盈利空间。

1 国际EPC电站项目全阶段风险分析

项目各参与方在不同阶段面临的风险都有所不同，本文从EPC总承包商的角度出发，针对项目投议标阶段、合同谈判与签约阶段、项目履约阶段梳理相应的风险因素并进行分析。

1.1 投议标阶段风险

1)工程所在国环境风险。国际电站项目规模较大，受所在国的政治、经济、法律、收税、人文自然环境等因素影响很大。如果在缺乏对所在国环境因素全方位调查的情况下盲目投标，极易造成工程成本的增加，对承包商的收益造成很大影响。

2)业主信誉风险。海外项目由于对业主情况及其资金状况不熟悉，容易发生其资金链断裂或缺乏诚信导致拒绝或延期支付已完工程款的风险。

3)工程量与设备材料风险。EPC模式下，业主一般在招标阶段只提出功能要求、技术标准，并且此时只有概念设计，深度不高。以联合循环电站为例，招标书只对装机容量、三大主机及主要附属系统的性能、技术标准和工期做明确要求。由于缺乏施工图纸，且在EPC总价合同下，实际工程量与投标可能存在较大差异；并且电站工程从投标到执行完毕周期长，设备材料价格受多种因素影响，也可能产生上涨风险。工程量和设备材料价格的变化易使承包商承担较大的经济损失。

4)技术标准和规范要求。各国对电站工程的技术规范要求都有所不同，在投标阶段如果未能重视标书所规定的技术标准与规范要求，在评标阶段则会被认为未对标书要求进行实质性响应，造成评标分数低甚至废标。

1.2 合同谈判与签约阶段风险

1.2.1合同价格

合同价格风险表现为通货膨胀和汇率风险。EPC项目为固定总价合同，通货膨胀造成工程项目成本增加，预期利润减少甚至亏损。同样，汇率波动也是引起项目严重后果的风险之一，极易导致项目出现经营亏损。

1.2.2违约金条款苛刻

EPC电站工程违约金条款一般都比较苛刻，如中东地区某联合循环电站项目，工期违约金20万美元/d，电厂出力不足违约金则高达174万美金/MW。如果承包商不注意审核相应条款，或者违约金计算方法不合理、没有规定最高上限等，容易加大自身风险。

1.2.3税收财务风险

有些国家部分税费需由业主为主体缴纳，签订合同时应注意调查勿将此划入承包商责任范围。此外，税务政策的变化，而合同并没有相应税费调整约定，或者当地税务部门的腐败、故意刁难，都将会给工程带来重大影响。

1.2.4报关清关手续繁杂

国际电站项目一般都涉及大量的设备进口工作，以燃机为例，GE、西门子及三菱凭借先进的技术和设备已垄断该市场。报关清关的繁杂或办事效率低下都可能影响到设备的正常交付，影响工程进度，为工期违约金埋下隐患。

1.2.5技术风险

业主提出设计变更，很可能对成本工期产生影响。承包商对施工技术应用准备不足，也可能导致项目进展不顺。

1.3 项目履约阶段风险

1.3.1设计风险

设计标准过高容易导致高成本，超出项目成本计划。设计过程如不仔细核对设计标准，了解国内外设计标准的差异，则会造成设计不满足功能使用要求，可能对项目产生颠覆性影响。同时，设计与采购、施工的如何有效地无缝衔接，也是EPC承包商面临的风险之一。

1.3.2采购风险

电站项目设备材料规格品种多，生产制造周期长，承包商在采购阶段面临的主要风险包括：采购价格偏高、设备材料交货延期、设备材料质量缺陷、供货商不履行合同、清关不及时、现场保管不善等。EPC电站工程采购金额约占合同总价的70%，采购工作的好坏直接影响到项目的成败。

1.3.3施工风险

施工阶段风险可分为：质量风险、进度风险、成本风险、HSE管理风险。施工过程控制管理不到位、分包商施工质量不合格等都会影响工程质量。电站工程土建和安装工程量大，如果没有严格的进度管理、分包工期控制不严格等都会导致进度拖延风险。如果没有提前做好分包范围与价格谈判，或资金回收不及时、分包结算不严审等，则会带来较大的成本风险。如何做好现场安全管理和预案措施，减少对周围环境影响程度，HSE管理问题也是EPC施工阶段的重要风险因素。

2 EPC承包商风险应对

2.1 投议标阶段风险应对

2.1.1注重市场调查和现场考察

市场调查除了全方位深入调查了解工程所在国的政治、经济、自然环境、出入境、进出口、外汇、税收等政策规定，还应聘请专业的法规人员对所在国的法律进行深入的研究。现场考察应结合业主所提供的有关工程资料和设计要求来分析，预先发现设计与后续施工中可能出现的不利情况，避免盲目投标。

2.1.2了解业主的资金状况

业主的付款能力除了其本身的经济实力外，还取决于能否取得融资，如银行贷款、卖方信贷、股东贷款等。此外，还应细致调查业主出具的资金计划，如是政府项目，需要调查其财政状况，以及其是否存在由于财政危机而拒付的工程款历史；如是IPP项目，则重点调查公司的财务状况和资信情况。

2.1.3认真估算工程量，规划选择供应商

仔细核算项目所需物资以及施工的工程量，避免出现漏算，造成投标报价负偏差，增加项目直接成本。承包商应深入了解当地及国外设备材料、劳动力的市场价格及其变化规律，充分考虑到复杂多变的国际市场环境，满足成本和供货周期的要求。

2.1.4研究技术标准和规范要求

认真研究招标文件，尤其要分析技术标准、规范要求。不明确的地方应及时澄清，降低由于技术规范差异带来的风险。对于长期从事EPC总包的单位，可以考虑组建专业的国际标准管理部门，负责收集、翻译国际通用的标准规范，为当前或将来的项目服务。

2.2 合同谈判与签约阶段风险应对

2.2.1控制经济风险

承包商应重点关注所在国经济运行形势，当通胀压力较大时，应将通胀因素考虑进报价，避免损失。在签订合同前，可考虑以下几种做法规避汇率风险：选择有利的外币计价结算、使用多种货币计价结算。此外，投保外汇保险也是一种风险规避方法。

2.2.2限制违约金条件

对于工期，应尽量争取违约金以分机组工期进行计算，而非项目整体完工时间，避免某项工作或设备延误的连累。对于性能考核，也应争取分机组考核，降低违约金基数。同时，应明确约定违约金累计限额，如工期违约金限额不超过总价的10%，性能指标考核最高不超过总价的5%，从而保障承包商自身利益。

2.2.3明晰税费责任

合同中应明晰业主和总承包商需缴纳的税费税种，仔细研究所在国的税收政策，合理避税，从而减少投标报价。合同的实施过程中，应与业主紧密合作，同时与当地税务部门保持良好关系，确保顺利解决后续税务问题。

2.2.4选择港口和代理保障清关

不同港口清关政策、价格及港口容量不同，EPC承包商应提前调研，选择合适的发货、卸货港口，同时还需依靠当地效率高且富有经验的清关代理公司协助清关，保障后续工程进度。

2.2.5加强合同管理、提升技术水平

合同应当明确变更及索赔条款，施工过程中要注重日常资料的积累与整理，为后续索赔做好铺垫。EPC承包商应依照工程技术标准制定详细的技术方案，充分了解设备的技术性能，选取技术经验丰富的人员组成项目团队，为项目的顺利实施保驾护航。

2.3 项目履约阶段风险应对

2.3.1合理优化设计，做好设计衔接

EPC承包商应综合考虑设计分包商的业绩、资质及合作精神等因素，正确理解和把握设计规范要求，注重与业主和咨询公司的沟通，确保按要求完成设计任务。同时，还需发挥EPC承包商的主导作用，加强设计与采购的组织接口管理，协调好设计分包与设备供应商的接口。

2.3.2强化物资采购管理，保证项目整体效益

EPC电站项目所需材料设备品种多、数量大，承包商应尽量采取招标方式，签订列有供货延误、质量缺陷、违约索赔等有约束力条款的合同，严格依照技术协议及合同要求制定检验计划、加强驻厂监造、出厂验收等工作。同时选择港口和代理做好清关工作，严格控制现场的仓储管理。承包商也应与供应商建立长期合作，如国内某知名电建公司成为了GE全球战略合作伙伴和白金客户，因此在主机的报价及服务配合度方面极具优势。

2.3.3加强质量进度成本控制，做好安全文明施工

质量控制方面，承包商应加强对分包的筛选与培养，严把施工质量过程控制和过程签证，严格按照质量检验程序验收，确保各项施工工艺和质量符合合同要求。进度控制方面，严格按照整体施工计划监督、管理、控制分包商的工程进度，如出现阶段性延期，及时要求分包商采取赶工措施。成本费用方面，总承包商应实行全面的预算管理，如采用挣值法对项目成本进行跟踪、分析和预测，实行动态管理与控制，提高成本管理水平。HSE管理方面，总承包商应建立完善的HSE管理体系，加强对分包的日常HSE管理，强化安全环保健康意识，全方位、全过程对施工项目进行监督，确保现场安全文明施工。

3 结语

本文对国际EPC电站项目全寿命周期各阶段工作可能遇到的风险进行了详细分析，并提出了相应的防范与应对措施，旨在抛砖引玉，以期提高中国电力企业的海外EPC工程风险管理能力，保障项目盈利性，实现企业的长期稳定发展。