油田企业资金管理的优化

李娅

中图分类号：F275.1 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2018）1-000-01

摘 要 资金是一个企业正常运行的资本与前提，企业优化对资金的管理，可以为企业发展提供动力。众多行业的企业中，石油企业会随着国家经济的发展不断改革，并把资金的管控作为重要工作内容之一，但在市场经济发展的经济背景下，油田企业的经营方式有很多改变，而这些改变也为企业的资金管理带来了问题，所以实现油田企业资金管理的优化，是企业需要解决的难题之一。

关键词 油田企业 资金管理 投资目标责任制

资金管控是财务管理的核心，它可以规划企业资金的使用，提高资金的利用率，并发挥资金的作用。但众多企业类型中，比如集团式公司等，在资金的管理上都存在很多不足，这会影响石油企业的发展，为企业发展设置障碍。下文是基于油田企业资金管理的不足，给出优化管理的方案。

一、油田企业资金管理的不足

（一）缺少系统的管理意识

当下，很多油田企业都缺少资金系统的管理意识，它们虽然会用制度进行资金管理，但所有管理过程分散。其包括两点：其一，缺少时间的价值观念，油田企业资金的分配缺少合理性，并未在工作中加入时间价值的观念，只是用资金盲目追求价值与收益，增加了资金风险；其二，资金的使用不合理，企业各项资金的分配不科学，长期建设的项目使用的资金较多，让企业内资金使用的比例严重失衡，导致企业资金不足，在无形中增加了企业的经营风险。

（二）缺少完善的内部控制机制

现在，大部分石油企业都已经建立了内控机制，以通过内控的方式优化资金的分配，发挥资金效能，但其面临的基本情况是，制度内容有待规范，且某些内容也没有落实，监督资金使用时，并未根据企业的基本情况，完成监督工作。同时，各个部门间缺少配合，信息沟通不及时，由此可能引发资金管理的混乱。

二、油田企业资金管理的优化

（一）加强油田企业资金管理的意识

油田集团式公司的的管理者，必须认识到企业管理的重要性，重视资金管理，并改变原有财务管理的理念与方式，划分预算和资金管理的界线，并把与资金相关的管理工作整合，构建一个系统的管理体系。系统的管理体系建立并应用后，可以实现所有财务管理工作的整合，让各部门积极沟通，提高了资金管理的水平。而企业建立系统管理体系的同时，也要优化企业的长期、短期规划，综合长期、短期项目的特点，对周期较长的项目进行综合考量，决定投入资金的多少，从而减少企业资金周转紧张的出现，加快企业发展。

（二）确定投资目标责任制，优化运营资金的管理

油田企业的各项决策与其未来的发展直接相关，且企业做出的决策都是大的项目，因此，项目的投资决定是否正确，可以决定企业是否可以继续经营。基于此，企業必须建立完善的科学决策制度，落实目标责任制，每个投资决策都有管理者负责，一旦出现投资错误，由相关人员承担责任，如此，可以减少决策失误为企业带来的风险与经济损失，避免企业陷入经营危机。同时，企业也要改变投资结构，把投资转向短期、快速收益的项目，控制风险。

另对于营运资金的管理，是借鉴其他行业的资金管理模式，调整自身的资产负债，同时，企业也要转化流动资金的形式，减少流动资金的数量，并用这一方式增加资金的利用率。管理中，也要实现资金流向的平衡，管控资金风险，确保企业各项经济活动顺利展开。

（三）完善油田企业的内控制度

为提高资金的管理效率，企业需完善内部监控机制，确保资金管理高效进行。内控制度的优化，需从三方面处理，依次是事前、事中与事后，依照每个阶段管理的特点，制定计划，按照计划逐一进行，保证管理时了解基本情况，查询每项资金应用的项目。同时，为提升内部监督的效率，可在管理中加入信息技术，针对员工专业知识较少或能力不足等原因，组织专项培训，以优化资金管理工作的展开，提高管理效率。

（四）预防油田企业的资金风险

如果油田企业因为资金管理不善，形成资金管理的风险，内部资金的使用与分配会受风险影响，影响资金的稳定，严重时甚至会直接决定企业是否可以继续经营，所以，企业应加强对资金风险的防范。其包括以下两点：

提高管理者与会计人员的思想政治素养：管理者是资金管理的决定因素， 影响具体执行的效果，所以，管理层应积极学习思想政治理论，提高自身的思想认识，用恰当的管理理念与行为管理，而会计人员是资金管理的主体，直接负责资金的管理，故其思想政治素养的提升，是让其了解自己业务的同时，也熟悉其他岗位的工作模式，用新的规章制度管理资金，且这一过程中，其也会强化自己的道德教育，让自身树立正确的价值观念，预防道德风险。

优化资金的内部管理：首先，根据企业的实际情况，优化资金管理的流程，划分岗位，把不相容的岗位分离，让各个岗位互相制约，落实责任内控机制；其次，健全授权审批制度，该制度规范了不同权限涉及的范围，以及批准的程序，在没有得到权限审批的情况下，不可以进行任意形式的资金业务办理；出现资金问题后，必须依照法律与制度，追究当事人的责任，严格落实法律与制度的要求，真正做到资金、账目的统一，控制资金流失。

三、结语

总而言之，油田企业特别是集团式公司资金管理的优化，必须根据管理存在的不足，从意识、制度等方面提出优化的方案，而这一方案实施后，可以改变油田企业的投资模式，让企业的决策更加科学、合理，提高了资金管理的水平，减少资金风险的出现，而这一方式也可以充分发挥资金的效能，促进企业发展。

参考文献：

[1] 郭朝霞.油田企业加强资金预算管理研究[J].中外企业家，2015（16）：151-152+154.

[2] 刘海燕.油田企业资金管理状况分析及应对措施[J].财经界（学术版），2013（18）：86+88.