企业内控管理与风险防控举措研究

可伟华

【摘 要】 我国经济水平的发展与进步，促使每一个行业都遇到了新的挑战与机遇。在我国企业不断发展的进程中，也同样面临着巨大的风险，而如何提高内部管理水平和财务风险防控能力，是当前相关企业值得深思的课题。

【关键词】 企业 财务风险 内控管理 措施

引 言

从当前的发展趋势来看，大部分企业已经开始使用内部管理方式，对自身内部管理方面引起了必要的重视，提高企业防范财务风险能力来保障企业的健康发展。然而只是提高企业内部管理水平是远远不行的，风险的到来总是不约而同，企业想要在激烈的市场竞争中站稳脚步，那么还应当采取针对性的手段提升财务风险防控能力。

1企业风险与内控管理概述

所谓内部管理，简单的说是企业管理的一种分析方式。一般而言，内部管理依据职能可以分为以下几大领域：其一，计划领域;其二，组织领域;其三，人事领域;其四，激励领域;其五，控制领域。对于风险防控来说，实质上是相关风险管理人员采取各种各样的手段，消除亦或是避免风险事故出现的概率，还可以指风险控制人员采取各种方法降低风险事故出现时造成的损失。它的基本方法主要包含以下几种：其一，风险回避;其二，风险转移;其三，损失控制;其四，风险保留。

就企业财务风险而言，其主要表现为企业筹资、企业利益分配等相关活动中衍生出来的经营偏离行为。企业财务危机的发生，无论是针对内部管理还是财务状况都与其存在着密切的联系，薄弱的企业内部管理与不规范的防控措施很容易将企业推向风口浪尖的上面，这种现象的发展极易引发企业丧失偿还能力，陷入破产的境地无法自拔。

财务风险管控活动作为企业内部管理的指定对象，它最大的功能是避免财务方面存在安全隐患，推动财务企业的正常运行，保障企业发展的稳定性，在遇到风险时具备相应的防护措施。我们都知道内控管理与风险防控存在着息息相关的联系，内部管理就好比企业的“利刃”，只有将内部管理措施落实到实际到位，才能将财务风险控制在合理的范围内。

2针对企业内控管理与风险防控提出的有效措施

2.1加大内控管理与风险防控的力度。如果想要提高内部管理水平和财务风险防控能力，那么就要从以下几个方面着手：其一，科学控制企业股权;其二，严格规范股东行为。完善的规章制度，能够对企业股东的权利范围加以明确，使他们可以自觉规范自身的行为。规章制度的制定，不管是就控股股东还是实际控制人而言，对二者的权利与职责的明确均起到了不容小觑的作用。为了确保企业规章制度的顺利实施，尽可能促使控股股东以及实际控制人的行为能够在掌握的范围内，这个时候企业可以通过高薪招聘人才的方式将其组成相应的部门，比如监事会。与此同时，还要保持监理会的独立性，这样做的目的是为了最大限度避免受到实际控制人亦或是控股股东任何一方的干扰而做出不公正的判断。还应当采取针对性的手段减少收受贿赂的情况出现，为了自己的蝇头小利，不惜做出违背道德的事情。

2.2树立企业内部自我管理意识，制定完善的内控管理制度。强化自我意识，从根本上提高自我综合能力。企业在遵守《内部会计控制规范》等相关要求的基础上，还应当要求工作人员必须对不相容职务分离内控手段以及授权审批内控手段做到熟练掌握。不仅如此，企业还应当采取有效措施对部门与部门之间的具体职责进行科学控制，这是因为各部门，各工作流程都是导致职务不相容问题产生的关键因素。所以，这些部门一定要坚持审批、授权、执行等相关原则不动摇。我们都知道，每一个职务都有其自身的针对性，这样就要求企业要对每个部门的职责加以明确，不与其他职责混为一谈。不允许出纳和如下职务出现分离的情况：其一，不允许出纳和会计职务分离;其二，不允许出纳和授权审批业务经办分离;其三，不允许出纳和库存职务分离等。

2.3强化信息沟通。优质的上下级沟通，才能确保工程正常开展。如何增加企业信息沟通的次数，是當前相关企业值得深思的课题。第一，相关企业可以制定出切实可行的信息沟通体系。第二，可以制定出完善的反舞弊制度，加强管理企业内部审计。只有从多个方位加大信息沟通的力度，确保信息畅通无阻，资源共享，才能促使其工作水平达到预期的目的。不仅如此，企业还应当采取针对性的手段增强全体人员的合作意识，互相约束，协同合作。在进行沟通与交流时还可以将存在的问题以最快的速度汇报给上级，得到及时处理与解决措施。

强化企业内控管理机制，增强工作人员自我管控意识，为相关制度可以落实到实处提供应有的保障。一般而言，企业内部管理制度主要有如下手段：其一，制定完善的风险评估机制;其二，增加企业信息沟通的频率;其三，严格企业内控监督，;其四，提出企业内控环境;其五，强化企业内控力度，这几种手段也可以叫做内控管理五大政策。主要的目的是为了对控股人员的自身行为加以规范，在法律法规允许的范围内使用相关权利，同时还要在适当的时候采取行之有效的激励措施，树立良好的防控意识，提高自身的综合能力。充分利用每分每秒学习相关理论知识，时刻关注企业发展的动态。强化预算体系，合理使用新型手段与预算体系，提高企业内部管控质量。对舞弊行为、信息沟通受阻情况、信息不透明等相关行为进行严格控制，只有在第一时间制止这些不良行为，才能起到规避风险的作用，继而为企业的健康发展打下扎实的基础。

结 语

综上所述，基于新时代的背景下，企业面临着新的挑战与机遇，他们的未来是不可预知的、不确定的。这样就要求相关投资人员在投资期间，在风险来临的前期阶段就要做好相应的防范措施，在风险来临时保持一个理智的头脑，从容应对，只有这样才能做出准确的选择。

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