PPP模式在河北省环保产业中的应用

镇璐咸　杨凯　申秋　张成栋

【摘要】目前，我国财政状况面临着阶段性的困难，在环境保护领域，我国环保工程项目正在遭遇资金瓶颈，然而生态可持续发展已是国际趋势。优化投融资结构、创新投融资机制因此成为迫在眉睫的任务。PPP融资模式因为有着不可取代的优势，所以在环保工程项目中发挥着日益重要的作用。本文主要通过论述河北省环保产业应用PPP模式的必要性以及具体实施的流程，为以后PPP项目的开展提供一定的理论支持。

【关键词】环保 PPP 融资模式

我国北方冬季近年来持续大范围的出现雾霾天气，根据环境保护部最新公布的数据来看，北京、天津、石家庄等24个城市先后启动重污染天气红色预警响应措施，并且超过50个城市已经启动了橙色以上预警措施。投资于环境污染问题的治理的缺口也越来越大，而当前我国经济发展步入了新常态，经济增长由高速增长转为中高速增长，且地方自身政府性债务问题严峻。在这种状况下，环境保护的财政资金缺口非常大，且短期内没有好转的趋势。PPP模式在缓解政府的财政资金压力、拓宽资金的来源渠道、提高投入资金的使用效率、优化公共物品的供给效益方面有很大优势，是解决我国环境治理和生态文明建设的优化选择。PPP模式也是整合政府与市场关系，集中政府资源与市场资源优势，协同解决环境问题的重要工具。引入PPP模式是当前河北省解决环境保护资金短缺的有效途径。

国家公布的适宜做PPP项目的具体包括五类项目：一是交通运输，包括公路、桥梁隧道、铁路、民航、水运、公交系统、物流系统等。二是市政公用事业，包括轨道交通、停车场、地下综合管廊、海绵城市建设、城市黑臭水体整治、市政路桥、供水、排水及污水处理、供气、供热、供电、园林绿化、垃圾处理、农村污水垃圾治理等。三是综合开发，包括城镇综合开发、环境综合治理、保障性安居工程、智慧城市等。四是农林水利与环境保护，包括农业、林业、水利领域的基础设施建设；大气、水、土壤等环境污染防治；湿地、森林、海洋等生态保护等。五是社会事业与其他，包括教育、科技、文化、旅游、医疗卫生、养老、体育等领域的基础设施和公共服务。其中环境保护产业在PPP项目中的前景大有可为。

一、PPP模式在河北省环保产业中应用的必要条件

河北省环保治理产业带有天然的公共事业特性，但是地方政府在这方面资金投入有限，开发不足，阻碍了本省环保产业的发展，所以政府急需拓展新的投融资方式来大力发展本省环保产业。PPP模式在本省环保产业中的应用必须满足以下必要條件：

第一，政府认可PPP项目在实体经济中的应用。政府对PPP项目表示支持，并为其提供一定的优惠政策和财政支持，以解决目前低利润的环保项目融资难、融资贵的问题。

第二，健全的法律法规制度。PPP项目的合作需以法律为基础，项目运作中政府与私人部门应承担的责任与风险应有明确的划分，以确保双方权益。

第三，专业化人才的支持。PPP项目的运作需要比较复杂的金融、法律、财务等多方面综合性人才储备。一方面需要专业化私人部门提供专业化服务，另一方面需要政府参与制度标准化。

因此，把PPP模式引入到河北省环保产业的应用中，通盘考虑、因地制宜确定治理规划、项目技术和资金来源，更好地私人部门参与环保产业，解决现行环保项目融资贵和盈利难的问题。

二、PPP项目在河北省实施的具体流程

从各国实践来看，在当地政府自身在资金、技术等方面有所局限时，政府欢迎私人部门提供更高质量和水平的服务，以保障项目更好的执行。PPP模式实际应用时，应考虑以下几个方面：一是支持私人部门的加入；二是私人部门可以自由的出入，以竞争促进优化和发展；三是潜在私人部门之间要有竞争。

根据国际经验，PPP项目的流程主要分为以下几个阶段：

（一）项目识别阶段

1.项目发起。财政部门应负责向行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作项目；社会资本应以项目建设书的方式向财政部门推荐潜在政府和社会资本合作项目。

2.物有所值评价。定性评价，重点关注项目采用PPP模式与采用政府传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等；定量评价，主要通过对政府和社会资本合作项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较，计算项目的物有所值量值，判断PPP模式是否降低项目全生命周期成本。

（二）项目准备阶段

1.管理架构组建。县级（含）以上地方人民政府成立专门协调小组来负责项目。

2.实施方案编制。编制实施方案，依次从项目概况、风险分配基本框架、项目运作方式、交易结构、合同体系、监管架构这几个方面进行介绍。

（三）项目采购阶段

1.资格审核。发布资格审核公告；资格预审的评审报告提交财政部门备案。

2.采购执行。以竞争性磋商采购方式为基准，按照“采购公告发布及报名-资格审查及采购文件发售-相应文件评审”的基本程序进行。

3.谈判并签署合同。项目实施机构应成立专门的采购结果确认谈判工作组。按照候选社会资本的排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中可变的细节问题进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的即为中选者。

（四）项目执行阶段

1.设立项目公司。

2.管理融资。由社会资本或项目公司负责融资；社会资本或项目公司未按照项目合同约定完成融资的，政府可提取履约保函直至终止项目合同；当项目面临重大经营或财务风险，威胁或侵害债权人利益时，债权人可依据与政府、社会资本或项目公司签订的直接介入协议或条款追索权益。

3.检测绩效与支付。财政部门应结合中长期财政规划，统筹考虑项目合同中涉及的政府支付义务，纳入同级政府预算；定期检测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报财政部门备案；政府有支付义务的，项目实施机构应根据项目合同约定的产出说明，按照实际绩效直接或通知财政部门向社会资本或项目公司及时足额支付。endprint

4.中期评估。应重点关注合同修订、违约责任和争议解决等工作；项目实施机构应每3～5年对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性，及时评估已发现问题的风险，制定应对措施，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案；政府相关职能部门应根据国家相关法律法规对项目履行行政监管职责，重点关注公共产品和服务质量、价格和收费机制、安全生产、环境保护和劳动者权益等；政府、社会资本或项目公司应依法公开披露项目相关信息，保障公众知情权，接受社会监督。

（五）项目移交阶段

1.移交准备。项目合同中应明确约定移交和补偿的具体内容；补偿方案没有约定或约定不明的，项目实施机构应按照“恢复相同经济地位”原则拟定补偿方案，报政府审核同意后实施。

2.性能测试。组建专门的项目移交小组，制定相关性能测试方案；应委托具有相关资质的资产评估机构，按照项目合同约定的评估方式，对移交资产进行资产评估，作为确定补偿金额的依据；性能测试结果不达标的，移交工作组应要求社会资本或项目公司进行恢复性修理、更新重置或提取移交维修保函。

3.资产交割。社会资本或項目公司应将满足性能测试要求的项目资产、相关文件，连同资产清单移交项目实施机构或政府指定的其他机构，办妥法律过户和管理权移交手续。社会资本或项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。

4.绩效评价。对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、政府和社会资本合作模式应用等方面均进行绩效评价，并公开评价结果。

三、结论

PPP模式优势较大，是未来中国环保工程融资方式的主要趋势，会出现地方平台彻底转型，金融产品相应变化，管理模式发生转变，公共服务迎来变革，大型投资运营商涌现的相应局面。然而，PPP模式要想维持其蓬勃的生命力，政府还需要进一步完善监管体系，创新机制，以及相关人员需时刻保持风险意识。任何一种投融资模式都存在潜在的风险，为保障PPP模式在河北省环保产业中得以顺利进行，应当注意合理预测并应对潜在风险。

参考文献

[1]吴研.PPP决定环保事业生死[J].黑龙江科技信息，2016.

[2]袁政.以PPP推动环保项目实施的研究[J].环境与可持续发展，2017.

基金项目：本篇论文为课题─PPP模式在河北省环保产业中的应用（课题号：CXZZSS2017175）的研究成果。

作者简介：镇璐咸（1993-），女，汉族，河北金融学院2016级硕士研究生，研究方向：金融监管；杨凯（1992-），男，汉族，河北金融学院2016级硕士研究生，研究方向：金融机构经营管理；申秋（1992-），女，汉族，河北金融学院2016级硕士研究生，研究方向：金融监管；张成栋（1993-），男，汉族，河北金融学院2016级硕士研究生，研究方向：投资理财。endprint