集团资金集中管理模式的风险控制问题解析

陈健

摘要：以实践经验为前提，对集团资金集中管理的主要含义进行简要分析，对资金管理效率不高;缺乏资金集中管理方面的人才;资金集中管理缺乏信息化机制等问题进行详细研究。并以此为依据，将对资金有效整合，增强管理有效性;加强高素质管理人才的引进，提高管理意识;建立统一的平台，提高资金集中管理的信息化程度的有效措施进行总结，旨在促进集团企业取得更高的经济效益与社会效益。

关键词：集团企业;资金集中管理;风险管控

由于经济全球化发展已经逐渐成为社会的发展趋势，集团企业要想在激烈的市场环境中有效的提高自身的竞争力，就应当对外部经营环境进行深入的分析，结合自身的实际情况将资金集中管理模式应用到集团企业的经营活动中来，将企业内部的资源进行整合。规避经营风险，将集团企业的工作形成一体制的管理模式。本文从集团资金集中管理的主要含义进行分析，提出集团企业在进行资金集中管理工作中遇到的问题并给出合理的解决方式，有效地帮助集团企业充分利用资金集中管理的优势，促进企业的可持续发展。

一、集团资金集中管理的主要含义

集团资金集中管理的主要含义是指将整个集团中分公司的资金由集团总部进行集中的管理方式，将集团未来的发展趋势、资金投入、经济效益等问题进行统一的管理，对于企业的可持续发展有着十分重大的作用，加强对集团企业的资金集中管理，根据其组织机构较为庞大的特性，有效地控制其资金流动，使集团企业的经济效益显著提高。集团企业将财务资源进行有效整合，有效的将企业内部的投資成本减少，规避投资风险，利用集中资金管理使企业得到更大的经济效益与社会效益。时代在不断地发展，现代信息技术逐渐应用于各个企业的资金管理模式中，集团企业应当利用大数据下的信息技术，对企业内部的资金集中管理工作进行不断的完善，以促进集团企业获得更高的经济效益[1]。

二、集团资金集中管理模式存在的主要问题

（一）资金管理效率不高

目前我国大多数的集团企业内部都没有构建完善的管理体系及对资金的监控系统，对于企业资金的使用及调配工作没有明确的规章制度，导致集团企业的分公司存在资金闲置的情况，进而导致企业的资金使用效率不高，经济效益较低。集团内部缺乏资金管理的共享平台，管理人员对于资金的应用情况没有很好的掌控，财务数据缺乏准确性，集团企业内部出现资金使用混乱的情况，导致资金的管理效率不高。

（二）缺乏资金集中管理方面的人才

对于集团企业的财务管理工作来说，资金集中管理是重要的组成部分之一，加强对财务工作的管理力度，可以保证企业的经济效益提高，资金集中管理工作的有效落实直接影响着企业经营的成败，但目前集团企业内部的管理人员都没有意识到集中资金管理对企业的重要作用，企业内部严重缺乏专业性的人才，导致资金集中管理的工作流于形式。由于资金集中管理工作牵涉较广，相关人员务必要注重在财务部门的招聘工作中引进高素质人才，并且提高员工的资金管理意识。

（三）资金集中管理缺乏信息化机制

随着科技技术的不断进步，互联网技术也经历了飞速的发展，因此在对集团企业进行资金集中化管理的过程中，将信息技术有效的引进到工作中来，利用统一的平台对资金进行管理。但目前大多数的集团企业都缺乏统一的管理平台，资金管理工作中的信息化程度较低，导致集团总部无法对子公司的资金状况及账户进行合理的控制与监督，无利于集团企业的资金整合的基本目标，降低了对资金集中的管理质量。

三、集团资金集中管理问题的有效解决措施

（一）将资金有效整合，增强管理有效性

在集团资金的管理过程中首先要加强对集中资金管理理念，对资金的整合及结算工作给予重视。在集团企业内部构建完善的管理制度，管理人员要根据集团企业的整体经营状况进行合理的管理编制，将企业下的各分支的资金进行有效的整合，根据运营状况的不同构建合理的管理机制。企业的财务管理人员要保证清楚了解企业内部的每一笔资金流向，并且进行记录为在以后的工作中调整资金的流向打下良好的基础。另外，在审批过程中要注重对自己管理工作的审批权限管理。由于企业内部的监督力量较为薄弱，缺乏完善的管理体系，财务风险评估机制较不完善。合理的设置资金结算管理制度能进一步保证企业在资金集中管理的过程中的安全性，实现专款专用，对于会计部门的管理更要对会计核算制度进行统一，从根源上减少财务风险。将资金集中管理加入到员工的绩效考评当中，使员工都能明确自己的工作职责，通过将资金有效整合，增强管理有效性，确保集团企业的资金集中管理工作能够顺利实施[2]。

（二）加强高素质管理人才的引进，提高管理意识

在集团企业的资金集中管理的工作过程中，企业的领导人员首先要从自身做起，严格要求自己的工作态度，将加强资金集中管理对企业的重要性思想传达给每一个员工，在企业的招聘过程中更加要注意加强管理人才的引进，对已经在岗的工作人员定期举行大型的培训活动，丰富员工的专业知识，增强工作效率，有效的为企业的资金集中管理工作打下良好的基础。通过实际案例对员工进行培训，选择优秀企业在经营过程中的成功风险管控案例，在课程中对员工提出问题，并让员工积极谈论，将优秀企业先进的管理理念学到脑子里。集团企业要全面落实资金集中管理的工作，需要在长期的实践过程中，将内部控制意识的重要性深入人心，不管是基层员工还是管理者，都需要将资金集中管理作为工作的首要目标。将集团企业的经济效益与员工的实际利益有效结合，从根本上提高员工的工作积极性。另外企业管理人员可以从外部聘请专业的资金集中管理工作的讲师，在企业内部进行讲座，将最先进的管理模式传达给管理人员，通过在集团企业内部加强高素质管理人才的引进，保证企业的稳定发展，有效的提高企业的经济效益[3]。

（三）建立统一的平台，提高资金集中管理的信息化程度

集团企业要实施高效的资金集中管理工作，就必须在集团内部构建统一的资金集中管理的平台。利用信息化平台对集团的每一个分支结构进行管理，对资金的流向能够做到实时监控，保证企业的资金集中管理所产生的数据能够清楚地体现在信息化平台中，企业管理者通过提高资金集中管理的信息化程度，有效的提升资金集中管理的使用效率。另外，集团企业的总部及其分公司都应当使用同一软件进行财务管理工作的开展，通过有效的掌控企业的现金流走向，将企业产生的经济效益进行入账及再次审核工作，对企业内部的资源整合工作及资金的结算结果进行科学的资金预算管理，将整理后的数据信息上报给总部进行集中管理。利用信息化平台，对工作人员进行监督[4]。

四、结束语

综上所述，目前我国大多数的集团企业对于资金管理模式还存在一定的问题，在企业的运营过程中有效地提高资金的使用效率，增强员工的风险防范意识，通过资金集中管理的方式有效的降低企业的经营成本，在管理过程中制定多种资金管理方案，结合自身情况，实现集体资金的统一，集中管理。进而保证集团企业能够紧跟时代发展的脚步，在激烈的市场环境中占据有利的地位。

参考文献：

[1]褚丽娟.国投企业集团资金集中管理优化方案研究[J].现代国企研究，2016 （2）.

[2]张勇.新常态下企业集团资金集中管理模式的探索[J].财会学习，2017 （10）：198-198.

[3]冯淑玉.集团资金集中控制下的风险管理[J].中国集体经济，2016 （24）：120-121.

[4]范廷国.集团公司如何加强资金集中管理[J].企业改革与管理，2017 （5）：146-147.