浅析企业资金管理的重要性

徐建涛 国网浙江诸暨市供电有限公司

前言：现在的社会发展中，企业对资金进行管理已经成为其运营工作的核心。然而，当前我国许多企业经营过程中，存在的对资金管理效率低的现状。一些企业存在资金浪费、信用管理缺失、拖欠贷款等资金管理方面的问题。文章对我国当前企业资金的管理工作现存的问题作以说明，并提出资金管理的相对改进措施。

一、企业资金管理的内涵及其重要性

企业对资金的管理工作指企业在日常运营的过程中对资金的来源以及资金的使用具体情况进行计划、监督、考核、控制的总称。在企业对资金的管理工作中，涉及到三个方面的工作：流动资金的管理、单位固定的资产管理、专项资金的管理。根据商业来说，资金管理工作就是对企业流入及流出的资金进行控制，确保企业的运营过程中利润收入以及资金的平衡。在当选前快速发展的经济中，企业对资金的收入与支出控制提出了越来越高的要求，并不断评估企业资金支持的风险，最终增强企业自身对资金利用的效率不断得到增强，也促进了企业对资金的利用能力不断的加大，这就是我们平常所说的企业资金管理工作的本质。

二、企业资金管理工作的现存问题

在当前的经济发展中，我国很多的企业缺乏对资金管理工作的意识、审批不够严格、监管力度弱、缺乏合理的资金预算体系、资金的利用率较低、会计信息不够真实。其主要表现在以下几方面：

（1）往往许多企业的管理人员只重视企业生产经营方面的相关工作，并没有对企业资金管理的重要性有一个充分的意识，这样就容易对企业资金的管理工作有所忽视。所以，企业的融资渠道就很难得到扩展，从而使得企业资金的增值受到影响。

（2）企业中资金的管理工作存在审批流程松散、监管力度弱：企业在资金的管理过程中，由于审批流程不够严格，这就使得企业的资金很容易被挪用与非法套取，使得企业的后续发展都会受到这些问题的影响，而且，这些也不利于企业建立系统的资金管理工作制度。

（3）企业缺乏资金预算体系：在企业的资金管理工作中，由于没有完整的预算体系，这将使得企业对其在资金收入、筹资等环节无法采取科学合理的分析。大多数企业在自身筹集资金的过程中，因为渠道、时间等因素的限制，无法对筹资规模进行合理的控制，并且，由于内部缺乏科学完整的体系支撑，这些都导致企业对所面临的市场以及投资环境中的不利影响很难及时做出反映，从而使得企业筹资、投资的过程过于盲目，最终导致企业资源的浪费。

（4）企业资金利用率低：通过以上几个方面的问题，一个企业的资金管理工作的好坏，将直接影响一个企业的资金运转的状况以及资金运行的效率。提高对资金的使用效率是现代企业对于资金管理的一项基本的要求。但是当前，大多数企业在经营管理过程中，都面临着库存量大、账款难回收等问题。这些都将会对企业对资金周转的控制造成不良的影响。

三、提高企业资金管理的主要措施

（1）企业不断优化自身的资本的结构，企业在融资的过程中，考虑自身的资本构成是非常的关键，企业要根据所处的行业的领域特点，优化自身的资本构成。在进行融资活动中，负债资金有财务杠杆的效益，适度的负债在一定程度上也能增加企业自身的收益。但是，当企业负债过于高的时候，最终就导致企业陷入严重的财务危机环境中。

所以，企业在自身日常的经营管理过程中，就应该加强对资金管理工作重要性的重视程度，采用科学合理的分析方法，对自身行业进行精准地预测，并且对企业的整个投资项目收益状况做以科学分析，在这过程中，也应该对企业投资的收益率于负债率两者的关系进行合理比较，从而使得企业财务杠杆的作用得以有效的发挥，减少企业经营的风险，促使企业内部资本构成越来越科学化。

（2）企业应该建立一套健全的资金管理工作体系，并且应用资金风险预测的机制，加强企业对资金的管理水平,从企业资金工作管理的每个步骤：提供、调拨以及周转、回收等过程中，建立一整套完整、科学有效的资金管理风险体系，以及监测指标体系。如果有一套完整的机制进行约束，企业就能够按照自身的资金安全系数、内部资金使用的状况及可能遇到的债务风险进行准确的评估。所以，对于企业来说，在日常的工作中，就应该存在风险问题的项目以及所涉及的相关领域能够及时的进行采取方法。并且，也能高效科学的跟踪与监控企业资金流向及企业的负债情况。

（3）企业应该不断的强化会计的监督与考核工作，并且对企业资金使用绩效工作的管理不断进行完善,如果为了进一步提高企业资金的使用效率，企业的内部就应该不断的加强审计工作。因为，企业只有通过对内部审计工作的加强，相应的管理者才能够清楚地发现企业资金管理工作上所存在的种种问题。同时，明确企业在今后一段时间内的资金管理方向。

结束语：作为经济发展的支撑，在我国的经济不断发展中，企业应该做好资金管理的工作，这对于一个企业是非常重要的。因为在未来的发展中企业只有注重对资金的管理，才能解决当前我国企业发展中存在的一些问题。并且不断的强化对企业资金的管理，你才能使得企业更加长久的发展。