新疆农业发展银行对小微涉农企业风险监管策略分析

李昌林

农业发展银行是直属国务院的唯一一家农业政策性银行，主要按照国家法律法规，以国家信用为基础筹集资金，承担农业政策性金融，服务农业和农村经济发展。农业发展银行的主要客户群体主要是各地的涉农经营企业，此类型企业规模小、申贷主题比较分散，不容易形成规模经济，且农产品价格波动较大，企业风险等级较高。

一、小微涉农企业风险

1.行业风险

（1）复制性。小微涉农企业的业务类型比较单一，产品同质化程度较高，进入门槛较低。此类型企业，在市场开放程度不高的环境下，行业风险较低；近些年，随着国家逐渐取消对多种农产品的临储收购政策，实行市场定价、价补分离，农产品购销市场化程度增加，小微涉农企业面临的行业风险增加。

（2）资产负债率高。涉农产品利润率较低，特别县域小微涉农经营企业，自身运行成本较高，盈利能力交叉，对外部资金的依赖程度高，资产负债率较高，贷款偿还信用风险较高。此类小微涉农企业的资产报表数据较少，真实度较低，日常需要查库等工作，才能够真正了解此类企业的生产经营情况。

2.融资风险

由于小微涉农企业的资产负债率高，传统银行一般对其发放贷款的要求更为苛刻，利率一般也较高，以降低贷款风险；农发行是政策性银行，需要对符合政策的小微涉农企业发放贷款，贷款风险较大。融资渠道较为单一，小微涉农企业需要多远渠道进行融资，特别是通过担保机构或者民间借贷。此类融资农发行无法通过人行征信查询系统进行查询掌握，特别是对于抵押物、质押物，容易出现多次抵押质押情况。

3.市场风险

（1）“价格倒挂”。在国际市场中，由于我国农业资源紧缺、劳动生产率比较低和生产刚性成本上涨等原因，我国的农产品价格往往高于国外产品配额进口到国内后的到岸价。根据农业部的数据，2014年11月，大米、小麦、玉米3大谷物的国内外价差分别高达每公斤1.08元、0.58元、0.52元，均比2013年有所扩大。在国内市场中，按照市场价格收购的农产品，在经过仓储后进行销售，由于管理、销售等成本的叠加，造成仓储后的农产品销售成本高于市场价格。小微企业在生产经营中，由于对农产品仓储、运输规模较小，造成经营管理成本较高。

（2）价格波动。农产品的市场价格往往受到种植面积、自然条件等多种因素的影响，且农产品需求价格弹性较小市场价格波动较大。受自然条件影响，主要表现在农作物在自然条件较好的年份，产量较高，市场需求量较为恒定，造成丰收但收入下降的情况。

4.经营风险

根据上市公司财务指标数据，2010年末，农林牧渔业上市公司的平均总资产收益率和净资产收益率分别为6.22%和8.71%，明显低于全部A股上市公司7.45%和11.14%的平均水平。在23个行业排名中分别处于20位和21位，说明农林牧渔业上市企业的盈利能力相对较差，而且非上市公司情况也基本相同。

小微涉农企业盈利能力较差，对外部资金有比较高的资金以来程度，内部经营管理成本较高，贷款偿还信用风险较高。例如在仓储管理中，由于储存设备比较落后，产品霉变率较高，进而使经营成本增加。

5.贷款用途风险

小微涉农企业主要的资产包括厂房、设备、原材料、产成品，这些资产价格变动较大，单个产品的价值量较小，不能进行抵押、质押贷款。由于小微涉农企业规模小、申贷主体分散，银行管理中，无规模经济，不容易对信贷资金进行有效监管，容易造成贷款资金被挪用的现状。

二、小微涉农企业风险防控策略

1.行业风险

对于逐步放开的农产品市场，小微涉农企业需要进行整合产业链上中下游的资源，形成规模发展，提高市场竞争能力，抵御市场风险。涉农小微企业信用风险等级较高，对此类型企业的贷款可以连同保险等行业，联合开发相应的险种，转移风险，保障贷款安全。

2.融资风险

通过建立数据交互渠道，获得稅务、司法、水电、市场监督局等数据源的在线信息，通过爬虫等技术手段获得舆情信息，并利用半结构和非结构化数据加工分析技术，将上述数据转化成结构化数据，加工整合形成全面的客户风险视图。完善资产抵质押物评估流程，掌握抵质押品的实际价值。在贷款全过程中，全面掌握企业抵质押品的实际状况，依法办理信用担保、资产抵押、质押手续，落实抵质押品的实际状态。

3.市场风险

掌握市场变化规律，通过期货等多种金融方式，规避农产品价格变化风险。要以市场需求为导向调整农业结构，切实提高我国农产品竞争力。根据市场供求变化和区域比较优势，推动农业结构向市场紧缺产品、优质特色产品、种养加产销一体化调整，拓展农业多功能性和增值空间。

4.经营风险

纵向比较是指对企业多年的财务报表数据及财务指标结合区域市场数据等经济指标进行测算与分析，通过对该企业财务状况的连续测算，以此推算出企业的经营状况的发展趋势。橫向比较是指对多家与贷后监管企业同行业同规模的企业数据进行测算分析，通过贷后监管企业的财务数据指标与同行业平均财务财务数据比较，推算企业在经营状况的变化趋势，选取的企业数量越多得到的推算数据越准确。通过使用大数据技术的横向比较与纵向比较，来达到对企业经营分先的提前预知。

5.贷款用途风险

全过程管理对贷款的管理的最重要的环节是贷款全过程管理，在从贷款申请、贷款审查、贷款发放后，对贷款户进行管理，直至信用结束或收回本息的整个过程中，贷款全过程管理时间最长，也是关系到银行案件防控和贷款安全，防止发生不良贷款，控制信贷风险的重要环节。

由于行业政策、国际国内市场情况瞬息万变，产业链和企业的经营过程会受世界经济影响、产业链上下游产品价格变动，经营状况处于变动之中，很多企业可能是受理申请时经营状况比较好,对贷款管理最重要的环节是贷款全过程管理，在从贷款申请、贷款审查、贷款发放后，对贷款户进行管理，直至信用结束或收回本息的整个过程中，贷款全过程管理时间最长，也是关系到银行案件防控和贷款安全，防止发生不良贷款，控制信贷风险的重要环节。

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