城商行信贷业务主要风险浅析

张万河+王宏

【摘 要】城商行信贷业务风险的有效防范，不仅影响着城商行的经营水平和市场竞争力，还对城商行乃至金融行业的健康可持续发展有着直接性影响。据此，本文主要对城商行信贷业务主要风险进行了详细分析，并提出了一些有效的防范措施。

【关键词】城商行；信贷业务；主要风险；防范措施

一、城商行信贷业务主要风险

（一）操作风险

入市承诺的兑现使得中国金融市场的对外开放度不断提高，城市商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求，但基于城市商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏，流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因可以细分为两类，其一，操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，其二，操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。操作失败或失误风险主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。

（二）担保风险

信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，不是抵押物有价无市，就是清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。

（三）道德风险

道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。城市商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务，信贷业务的道德风险问题也成为商业银行风险防范的研究重点。

二、城商行信贷业务主要风险防范措施

（一）改善信贷风险控制信息系统

首先，构建集中式数据库结构。重新制定信贷综合管理系统原本分布于每一分支机构的数据库，以构建起规模更大、更集中的数据库结构，诸如重新构造数据模型、重新改造应用体系结构等。其次，与会计核算系统充分链接。对会计系统中的数据信息进行系统整合，促进信贷风险控制信息系统与会计核算系统的充分链接。会计核算系统中录入的贷款资金变动、贷款情况等信息可直接共享于信贷风险控制系统中，且信息系统中记录更新一并与会计系統进行共享，实现两系统的信息互补与统一。再次，信贷业务操作全过程实现电子化。对信贷业务全面环节开展电子化控制、记录，改进信贷业务授信审批系统、贷后监督系统等操作步骤，强化操作运行便捷、稳定性。

（二）建立完善的内部控制制度

1.完善贷款程序。

商业银行内部信贷部门及信贷管理人员银行开展好贷款调查—贷款审查—贷款检查—贷款回收等各环节的把关工作，全面依据信贷调查程序进行。

2.完善信贷审批会议制度。

为了避免“一言堂”所引发的风险，在开展信贷审批过程中，应当从诸多方获得时间，对客户授信风险进行全面分析，凸显检查审核部门的监督作用。

3.完善信贷工作管理。

结合经营合规化、文本标准化及操作规范化等要求对信贷业务管理规定、办法进行及时改进，成立银行防贷中心，实现对信贷流程中的法律等相关风险进行有效防范。

（三）构建健全的保证人担保制度

银行必须健全保证人担保制度，加强对保证人的风险审查，对其偿债能力进行深入分析。首先，从单个保证人出发，考核该保证人的保证能力，其财务状况是否能够承担对外保证的数量，对外提供保证总额与其有形净资产是否在合理的比例关系之内。其次，从风险控制角度，把相互保证的保证人视作一组借款人，审查其信用集中情况，防范由于保证不充分而导致的风险过度集中。再次，设定授信企业的担保额度，严格限制超额企业的信贷准入。最后，加强对保证人财务实力的分析，在分析保证人的财务实力时，首先要分析掌握保证人的财务状况、现金流量、信用评级和或有负债的信息。通过信息分析，判断保证人是否有履行其义务的能力。

（四）建立风险预警机制

1.强化企业中观、内部环境调查。

商业银行应当对强化对企业的中观、内部环境调查，调查企业信贷程度、风险管理水平等内容，针对处于各个行业领域的企业制定相对应的信贷风险防范策略。

2.强化信息获取渠道的开拓。

商业银行应当开拓各式各样的信息获取渠道，合理利用银行同业相互的作用，对信贷风险进行共同防范。强化与政府各职能部门的往来，对企业财务信息、发展水平、偿债水平等进行综合评价、评估，构建商业银行信贷风险预警机制，推出针对有效防范机制、策略。

（五）塑造诚信企业文化，建立廉洁高效的信贷人员队伍

健全的道德文化，是各级员工处理日常事务的决策基础。如果各级信贷业务人员都能自发地维持高的道德标准，则银行无须担心违法活动的发生。通过建立诚信企业文化，加强对信贷人员的诚信管理。经常留意各级信贷人员的行为，及早发现问题。通过不同的人与客户进行联络，防止其对信贷人员进行腐蚀。通过内部投诉机制，举报各种舞弊行为。针对员工的具体情况，安排周密的培训计划，经常开展案例分析，以案说法等防范教育，使信贷从业人员认识到风险，加深其对法律、监管规定、道德标准的认识，提高其对道德两难问题的警觉性及处理有关问题的技巧。

三、结语

综上所述，全球经济一体化和市场经济不断深入，从而在很大程度上给城市商业银行带来了新的机遇和挑战。由于城市商业银行具有其自身的独特性，信贷业务风险是不可避免的，一旦在经营期间发生信贷风险，势必会造成不良贷款，从而导致银行承受巨大损失，甚至会对整个金融行业造成严重影响。这就需要城市商业银行积极采取有效措施，加以应对，全面防范城市商业银行信贷业务风险，合理完善相关风险控制信息系统，并构建科学的内部控制制度，以此促使城商行信贷业务得以有序开展。

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