资本市场新常态下提升证券财务人员素质的对策研究

2018-01-25王颐霞

山西青年 2018年5期

王颐霞

(财达证券股份有限公司，河北石家庄 050000)

随着国家对资本市场监管力度的不断提升，尤其是近些年我国资产市场各项制度的完善标志着我国资本市场步入新常态发展阶段。2017年中央工作会议明确了2018年资本市场发展政策，其中“防范化解重大风险”、金融紧平衡、结构性投资为主。可见资本市场的新常态发展必然会带动证券市场的新常态发展。资本市场新常态对证券公司工作而言也会产生新要求，因此作为财务工作人员如何提升自身素质适应新常态成为证券市场健康发展的关键。

一、资本市场新常态对财务人员提出的新要求

随着我国资产市场步入新常态发展阶段，资本市场由过去的偏重总量发展转化为结构性投资，尤其是新常态发展阶段，资本市场的各种风险不断增加，通过对资产市场新常态发展的特征、内涵研究，总体而言资本市场新常态对财务人员提出了以下新要求：一是在资本市场新常态发展环境下要求证券财务人员要树立法律意识。近些年资本市场各种违规现象突发，干扰资本市场的健康发展，对资本市场新常态，国家证监会等机构加强了对资本市场的监管力度，资本市场迎来监管新常态，对此作为财务人员必须要树立法律意识，严格按照相关的规则制度操作财务工作，杜绝做出违法国家法律法规的行为；二是增强专业技能。随着我国资本市场的不断发展，例如2017年A股接轨MSCI指数、港互通机制等对证券财务工作而言提出了新的要求，因此作为财务人员必须要加强学习，掌握最新的知识以此适应我国证券市场的新变化。例如在实现沪港深资本互联互通的同时，作为证券公司财务人员必须要及时学习香港的资本知识，以此为证券公司的业务拓展而奠定基础。

二、资本市场新常态下提升证券财务人员素质的对策

资本市场新常态发展对证券公司财务人员提出了新的要求，因此作为财务工作人员必须要努力提升自身素质以此适应工作新常态的发展。结合多年的实践工作，提升素质必须要做好以下工作：

(一)加强学习，掌握最新的财务工作方法

在新常态下资本市场出现新的内容与特征，例如互联网技术的不断发展提高了资本市场的发展速度，尤其是互联网技术的发展为证券市场创造了便利的发展平台。因此在新常态下作为财务工作人员必须要加强学习，通过学习掌握最新的工作方式方法：首先财务人员要及时学习各种证券交易规则等，只有学习这些新的规则制度才能保证财务工作符合国家的基本要求，才能不做有违法律的行为。例如针对我国证监部门出台的关于强化资本市场监管的相关规则，作为财务人员必须要及时学习，以此提升自我认知；其次财务人员要及时了解证券公司的新业务。随着资本市场的不断发展证券公司的业务不断被拓展，因此作为财务人员必须要了解公司的新业务，掌握新业务的财务风险等因素，便于更好地做好财务管理工作；最后财务人员在具体的工作中必须要注意方式方法。由于证券公司的财务工作相对比较复杂，因此作为财务人员必须要以更灵活、更严谨的态度从事财务管理工作。

(二)加强职业道德教育，提升思想政治素质

资本市场新常态下强调职业道德建设，只有提高财务人员的职业道德素质才能保证资本市场的健康发展，因此在新常态下，证券公司必须要加强职业道德建设，提升财务人员的思想政治素质：首先证券公司要加强对财务人员的职业道德教育。例如在资本市场不断发展的环境下，证券公司要以职业道德教育营造公平、公正、诚信的环境，为资本市场交易提供良好的氛围。同时针对当前高发的电信诈骗等事件，也需要加强财务人员的职业素质，培养财务人员爱岗敬业的精神，以此在平凡的岗位上做出不平凡的奉献；其次要加强对财务人员的思想政治教育。我国正处于供给侧结构性改革的关键时期，资本市场新常态阶段，进入新时代习近平中国特色社会主义思想，因此要加强对财务人员的思想政治教育，坚定财务人员的政治立场，恪守国家法律法规，不得作出有违国家利益的行为，尤其是不能为了私利而欺骗市场投资者，干扰资本市场的健康发展。例如针对证券市场所存在的“投机倒把”国家加大了惩处力度。

(三)完善制度建设，强化对财务人员的监督

在资本市场新常态下必须要以完善的制度约束作为规范财务人员的准则，同时还要强化对财务人员的监督，通过监督提高财务人员素质。例如证券公司要建立岗位责任制。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算、记账工作。另外还要加强对财务人员岗位的监督，例如公司负责人的直系亲属不得担任公司的财务总监、主办会计、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。当然证券企业要积极地借助于国家税务、审计、银监等部门以及会计事务所等外部监督机构的力量，对财务人员的职业道德水平进行评价，以促进财务人员自觉提高自身职业道德素质水平。