刷卡购物过程中的货币职能综述——以近年来的高考试题为例

河北 孙恒振

随着我国经济的发展，尤其是近年来银行卡业务的推广，用银行卡付款已经成为我国居民购物时常用的结算方式。在银行卡结算的过程中，货币执行了什么职能？这个在过去的经济学中未曾出现也不可能出现的内容，已经成为一线教学必须解决的问题之一。2017年两套高考试卷直面这个问题，给这个问题的解决带来希望。

一、2017年高考试卷与货币职能有关的试题及其答案

C.体现了货币流通手段职能

D.增强了中国银行业的国际竞争力

【答案】C

【试题简析】根据该题的答案，消费者无论是在境内还是在境外，凡是用银行卡购物付款，都属于货币执行流通手段的职能。

不难看出，两道高考试题的命题者的观点是一致的，用银行卡（信用卡与借记卡）购物过程中，货币执行的是流通手段的职能。

2017年高考共有两道试题考查了刷卡消费过程中的货币职能的知识，试题如下：

1.（2017年全国新课标卷Ⅲ·12）小夏使用信用卡在北京透支8 000元购买了一台外国品牌笔记本电脑，在免息期内通过银行偿还了该笔消费款。在这一过程中，货币执行的职能是 （ ）

A.价值尺度、支付手段和世界货币

B.流通手段、贮藏手段和支付手段

C.价值尺度、流通手段和支付手段

D.流通手段、价值尺度和世界货币

【答案】C

【试题简析】按照命题者答案，花8 000元买的电脑则说明电脑的价格是8 000元，8 000元执行了价值尺度的职能；用信用卡透支来的8 000元买电脑，8 000元执行了流通手段的职能；免息期内偿还银行的贷款，8 000元执行了支付手段的职能。故答案为C。

2.（2017年天津卷·5）随着我国银行卡用卡环境的持续改善，在线支付正被越来越多的消费者接受和使用。对银行卡用户而言，这不仅方便了国内的日常消费，也满足了境外消费的支付需求。这里的银行卡在线支付 （ ）

A.体现了货币价值尺度职能

B.规避了汇率波动的风险

二、2005年北京高考试卷引发的问题

关于刷卡购物过程中的货币职能问题，早在十几年前高考试题就已经有所涉及，该题如下：

（2005年北京春季高考·26）许多北京人购物和旅行时经常使用信用卡。信用卡作为电子货币的一种，在使用过程中执行的货币职能有 （ ）

①一般等价物

②流通手段

③贮藏手段

④支付手段

A.①② B.①③

C.②④ D.③④

【答案】C

【试题简析】人们在购物和旅行时使用信用卡，应该属于典型的刷卡消费，在刷卡消费的过程中，究竟什么情况下货币执行流通手段职能、什么情况下执行支付手段的职能，解答该题是无助于解决这个问题的。

下面是“学科网”上对该题的解析：

信用卡作为电子货币的一种，其本质与纸币一样，都是货币符号，自身没有价值，它可以代替货币执行流通手段、支付手段职能，但它不能代替货币执行贮藏手段职能，故①③错误，本题答案应为C选项。

如果用信用卡偿还债务，信用卡中的货币执行的是支付手段的职能。如果用信用卡购物，则货币执行的是流通手段的职能。因此，北京高考试卷尽管涉及刷卡购物过程中的货币职能问题，却未能解决“流通手段”与“支付手段”的区分问题。

受北京卷这道试题的影响，十几年来，涉及相关问题的试题很多，答案与解析可谓五花八门，下面是传播较广的一道：

小明通过刷卡，在校园超市花40元买了一件特价商品。这里的40元 （ ）

A.是观念上的货币

B.执行了支付手段职能

C.是商品的价值

D.衡量了商品价值大小

【答案】B

“答疑网”的解析如下：

解答：观念上的货币指的是货币的价值尺度职能，而小明花了40元买商品，显然不是在执行价值尺度职能，AD都是说价值尺度职能，因此不符合题意。40元是价格而不是价值，因此C不选。支付手段是货币在赊购赊销中产生的，用于支付工资、地租、税款等，刷信用卡购买商品，当时并没有直接给商家钱，因此刷卡不是直接使用现实的货币，那就不是流通手段职能。恰恰刷卡是一种赊购赊销的表现。因此，刷卡应该属于支付手段职能。

这个解析认为刷卡购物时一种“赊购赊销”，明显与事实不符了。

“道客巴巴”上的一位林老师也认为信用卡消费“类似赊购赊销”：

“信用卡消费过程有点类似赊销赊购，赊销赊购是你去消费商品时，跟商家商量过一段时间后再还钱，而用信用卡消费时，你是用电子货币来表示承诺，商家相信你（主要是相信银行）会还，所以就把东西卖给你，但如果银行破产了，商家也照样可能拿不到钱，所以信用卡在使用过程中只是代替货币执行支付手段的职能。”

网上还有一道试题，也把刷卡购物过程中的货币职能当成了“支付手段”，该题如下：

（四川乐山一中2010 —2011高一第一次月考·9）2010年“国庆”长假期间，小黄的父母选择了标价为每人3 500元的青藏铁路专线旅游。小黄在布达拉宫广场的地摊上买了几件富有藏传佛教特色的小饰品，父母则在商场用刷卡消费的方式购买了1 000多元的藏医药保健品。在这里涉及的货币职能依次是 （ ）

A．价值尺度、支付手段、流通手段

B．支付手段、流通手段、价值尺度

C．支付手段、价值尺度、流通手段

D．价值尺度、流通手段、支付手段

【答案】D

【试题简析】标价属于货币执行价值尺度的职能，地摊上购物属于货币执行流通手段的职能，从这两个职能我们就只能选择D选项了，很明显，该试卷的命题者也是认为刷卡购物过程中的货币执行的是支付手段的职能。

总之，2005年北京高考试题没有明确刷卡购物过程中的货币职能，该题面世之后的一些试题，大部分倾向于“支付手段”。

三、一线教师曾经有过的争议

根据马克思主义政治经济学的基本原理，货币具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币五种职能。用银行卡购物也称之为“刷卡消费”，对于这种消费过程中货币所执行的职能，一线教师主要有两种观点，一种认为执行的是流通手段的职能、一种则认为执行的是支付手段的职能。

认为刷卡消费中的货币执行的是流通手段的观点，是基于消费者“刷卡”就把自己卡里的钱转到了销售者的银行账号上，这与传统的“一手交钱一手交货”的现金结算方式没有本质的区别，因此货币在购物过程中执行的是流通手段的职能。

认为刷卡消费中的货币执行的是支付手段的职能的观点，他们提出的其理由主要有两个，第一个理由是“信用卡消费是一种借贷行为，因此货币执行的是支付手段的职能”；第二个理由是“刷卡把钱给了银行，然后银行再转给销售者，而不是直接到销售者手中，存在时间差”。

此外，还有部分老师提出：“对商场而言，是流通手段；对顾客来说，是支付手段，因为没有拿自己的钱付款”，等等。

两种不同的观点，早在5年前（2012年）就有过在线讨论，笔者也曾参与其中，并把讨论的情况进行总结在新浪博客做过介绍。近年来，讨论一直在进行中，目前认同“流通手段”的一线教师越来越多。下面是笔者总结过的主要观点：

根据教材对支付手段的表述：货币执行支付手段职能是随着商品赊账买卖的产生而出现的。在赊销赊购中，货币被用来偿还债务。无论刷卡消费时卡里有钱（借记卡）还是没钱（信用卡），刷卡购物过程中都是把自己账户里的钱通过银行系统转给了销售者的账户上，进而获得了商品的所有权，买卖双方不存在赊欠行为，因此货币执行的都是流通手段的职能。至于使用信用卡过程中的借贷行为，属于消费者与银行的借贷关系，贷款的过程中不存在“货币职能”的问题，只有在将来偿还银行的贷款时，货币才是执行“支付手段的职能”。

2005年北京卷面世之后，部分老师把刷卡消费理解为“赊购赊销”进而认为刷卡购物过程中的货币执行的是支付手段，明显有悖于“钱货两清”的事实，其理由是不能成立的。

总之，2017全国新课标卷Ⅲ第12题与天津卷第5题的命题者，在刷卡消费中货币职能的观点是一致的，他们都认为用银行卡购物货币执行的是“流通手段的职能”，关于这个问题的争议应该可以告一段落了。

四、2017年全国新课标卷Ⅲ第12题的瑕疵

2017全国新课标卷Ⅲ第12题与天津卷第5题的出现，有助于一线教师统一认识，有助于相关内容教学的顺利开展，但是，2017全国新课标卷Ⅲ第12题题干文字的表述中存有歧义，笔者认为有必要进行简单的分析。

“小夏使用信用卡在北京透支8 000元购买了一台外国品牌笔记本电脑”给我们的信息是小夏透支了8 000元，我们可否据此得出小夏所购买的电脑价格就是8 000元呢？

笔者认为，由于受透支额度的限制，人们在使用信用卡购物的过程中，透支额既可以等于商品的价格，也可以低于商品的价格，比如，小夏的透支限额只有8 000元，但是他（她）手头有2 000元的现金，那么他（她）透支8 000元就可以购买10 000元的电脑，因此，笔者认为，该题题干的文字不能说明小夏透支8000元买的电脑价格就一定是8 000元。

为了使该题的答案没有歧义，笔者以为，可将题干的第一句简单调整如下：

“小夏在北京使用信用卡透支购买了一台标价8 000元的外国品牌笔记本电脑”这样就明确了8 000元是电脑的标价，答案“价值尺度职能”就不存在歧义了。

五、简单的结论

在使用银行卡（信用卡与储蓄卡）购物过程中，货币执行的是流通手段的职能。2017年两套高考试卷涉及这个问题，试题的答案也符合现行教材的基本理论，两道试题的出现，有助于一线教师达成共识，进而解决一线教师的困惑，有利于教学工作的顺利开展，是两道有价值的高考试题。