财务机器人时代来了吗？

文/本刊记者 冯珊珊

无论如何，开始快速迭代的财务机器人都值得CFO们高度关注。

就现象而言，2017年完全可以称得上是财务机器人的元年。自德勤率先发布财务机器人以来，短短数月，长期被视为行业思想前沿的四大已经全部推出了自己的财务机器人，并迅速斩获了部分敢于尝鲜的大型客户。甚至连此前在财务圈默默无闻的长沙智能制造研究总院都在今年夏天推出了会计机器人。

在这一趋势下，国内主流的财务技术型公司们的动向就更为值得关注了。

数字化下的转型要更彻底

“在这几百年的时间里面会计的发展是走在了实践的后面。现在我们用的最基础，最核心的还是工业革命的记账方法，不管你是手工记账，还是机器人记账。所以我们现在很多的财务思维，很多人还是停留在工业时代。但是我们现在已经进入了数字化的时代，进入了新经济时代。未来的财务的发展应该有更多的新的思维，新的思路。所以我们说要财务转型。”在上海国家会计学院教授郭永清看来，财务转型有两大背景，第一个是宏观经济在转型，第二个就是数字化时代的到来。

“数字化到底是什么样的？根据G20的定义，数字化是随着科学技术革命的发展产生的新的经济形态，比如电子商务、电子政务。随着科学技术的新的发展，数字化就是大数据、云计算这些数字化技术所带给我们管理上的一种重构。”金蝶中国助理总裁、EAS事业部副总经理尚惠红表示。

尚惠红认为，财务转型的核心是财务的价值重构，让专业的人做专业的事。“我们要让大量的事务性工作能够被机器所替代，从而释放出更多的专家，让他们实现业务的创新，从而提升财务部门的战略能力，提高分析能力和数据质量。”

“数字化的时代，转型是一定要做的。”在郭永清看来，财务转型的要理是以业务过程为基础重构财务部门。包括战略财务、业务财务、绩效管理财务、共享服务中心，这是以业务过程为基础，渗透到流程管理当中。 “转型要先转新，带给我们财务团队最大的压力是我们的意识的问题，我们比较守旧的陈旧的意识，我们真正要打开我们的心扉，打开我们的边界，我们要去拥抱业务和新的管理模式。所以我觉得最主要的是我们的思想观念还不够，我们放弃的还不够多，所以我们无法接受新的东西。”尚惠红表示。

走向智能财务2.0时代

根据业内普遍的看法，四大推出的财务机器人还只是人工智能技术在财务数字化领域的初级应用，是基于机器人流程自动化（即RPA，Robotic Process Automation）的技术实现。

RPA是基于计算机编码以及基于规则的软件，通过执行重复的基于规则的任务来将手工活动进行自动化的一种技术。简单说来，就是在电脑上装一个机器人软件，然后教会这个机器人在电脑上进行财务的操作，就好像教一个新进的员工进行作业。本质上讲，是对现有会计作业模式中系统化、重复性高、复杂程度低工作的替代。

在金蝶中国总裁孙雁飞看来，RPA技术是财务机器人1.0阶段。事实上，早在金蝶的各个产品上，RPA技术就已经被广泛应用，不仅仅是在财务领域，也包括供应链领域等。

10月15日，第七届中国管理·全球论坛上，金蝶重磅发布了中国首款智能财务机器人——财务机器人小K，金蝶迎来了财务机器人的2.0时代。与此前市场上推出的“业务流程自动化”财务机器人不同，金蝶智能财务机器人2.0将从感知能力、计算能力、认知能力三个层面来推动智能财务的应用，根据企业业务特点开发不同类型的机器人，并进行后台高效处理，任何终端将可轻松使用。

“我们有语音识别、地理定位、OCR等等。包括它强大的计算能力，基于事件和信誉计算机可以算出大量的财务数据，以及简单的报表的查阅、分析、生成等等，不同于传统市面上的流程自动化，我们还有更多的感知能力、认知能力和计算能力。”尚惠红说。

据介绍，金蝶智能财务机器人2.0的智能化操作贯穿了几乎每一个财务环节，包括财务数据采集智能化、发票管理智能化、收付款智能化、核算智能化等等。值得一提的是，金蝶智能财务机器人2.0首次采用OCR（图像识别）和语音识别技术，通过扫描结合语音，即可快速、准确收集各类单据及发票信息，改变过去手工录入的效率低下及出错率高的问题。

“我们选择报销以后机器人会自动对发票进行加总，然后自动填报销单。我们只需要看一下报销费用是否正确。这个过程当中我不需要做任何工作，由机器人来进行整个的填写报销的操作。”金蝶EAS产品经理吴跃海介绍，“我们机器人里面有一个有套信用的评价模型，基于过去的报销行为以及数据对您的信用进行一个动态的评估，依据信用的分数和等级确认是否通过。”

连接航天金税系统后，金蝶智能财务机器人2.0可以跨平台、跨系统传递发票，集成了定时指令、微信扫一扫自动下载、永久云端存储等功能，在收取发票方面解决财务人员及企业收票难、保管难的痛点。而且，系统还能够识别电子发票，杜绝假发票或重复入账现象，最终收票后，自动发起付款申请，无缝对接支付流程。此外，财务人员还可实现批量开票、快速查找及打印金税电子发票，对外开票也变得简单、便捷。

升级后的金蝶智能机器人实现了24小时监控企业的发票、税务、应收、应付、资金、成本、费用、预算及其他指标，实时生成财务统计分析图形及报表，同时形成相应的分析报告提供给管理会计，让财务人员对财务数据实时掌控，对各项经营指标风险及时提供预警提醒，最终帮助企业提高财务管理水平，强化资源有效控制，防范财务风险。

“最重要的是我们的财务机器人可以基于共享中心过去的一个运营情况的认知，通过收集和分析共享前端的数据以后来帮助我们做共享中心未来的工作压力和即时性的预测和预警来帮助我们提供更好的服务。”吴跃海介绍。

在自动化和精准度上的提升外，金蝶智能财务机器人2.0还助力了业务财务的进一步融合，并能通过持续的自学习来不断提升可执行的业务洞察力。另外，金蝶智能财务机器人2.0还可结合用户工作需要基于自然语言进行沟通协同，还可帮助用户进行学习。

孙雁飞表示，基于云计算、大数据、人工智能等技术，财务机器人不仅仅是一个基于明确规则的自动化机器人，未来金蝶智能财务机器人2.0会进入到采购、人力、营销等环节，深度融合企业管理，借助于财务机器人，金蝶将会为企业提供更加智能、高效和高价值的服务。