供给侧改革下农村商业银行信贷风险控制研究

赵青青 刘 春

(北京信息科技大学)

一、我国农村商业银行信贷风险管理现状

信贷风险是指由于银行对贷款客户风险控制把握不足或贷款客户经营不善等因素导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。一般情况下，衡量信贷风险大小的两个指标是不良贷款余额和不良贷款率。从严格意义上来说，不良贷款余额是指根据银行将贷款划分为五级分类，其中次级、可疑和损失三类贷款的余额。不良贷款率是指不良贷款额占总贷款余额的比重。近几年由于我国经济下行压力较大，大量实体企业在供给侧改革的环境下经营业绩不佳，各银行的不良贷款率逐年增加，越来越引起社会的关注。但是农村商业银行可获得的有效数据比较有限，因此笔者主要从两个方面对农村商业银行进行了宏观层面上的分析，一方面是静态分析，分析比较2016年农村商业银行和其他四类银行的信贷风险差异；另一方面是动态分析，分析2006～2014年我国农村商业银行年增长数，以及2012～2016年我国农村商业银行不良贷款余额和不良贷款率的变化。

（一）静态分析

2016年我国农村商业银行不良贷款余额为2 349亿元，处于五大类银行的中位水平，明显低于大型商业银行和股份制商业银行，这主要由于农村商业银行发展起步较晚且资产规模本身较小；但是我国农村商业银行不良贷款率为2.6%，是五大类银行不良贷款率最高的。其相关数据如表1。

表1 2016年农村商业银行和其他银行信贷风险比较

2016年我国农村商业银行不良贷款率高于其他四类银行，是外资银行不良贷款率的2倍、其他三类银行的1.5倍左右。说明农村商业银行不良贷款占其总贷款余额的比重较大，发放的信贷资金难以回收的可能性大，信贷风险水平居五类银行首位。

（二）动态分析

2006～2016年期间我国农村商业银行数量逐年增加，截止到2016年4月底，我国农村商业银行数量达到1 000家。数量激增的同时也使得农商银行不良贷款余额和不良贷款率逐年增加。

1.我国农村商业银行近十年数量的变化

2006～2010年的发展期间，虽然这段期间我国农村商业银行数量每年增长比在25%～50%之间，奈何其基数小，所以我国农村商业银行总数一直未超过百家，数量处在低位徘徊。但是2011～2014年全国各地兴起建设农村商业银行，我国农村商业银行进入快速发展阶段，每年以新增100多家甚至接近200家的速度不断扩大，到2014年我国农村商业银行数量已达到了665家。

2.我国农村商业银行近五年不良贷款余额和不良贷款率变化

2012～2016年期间，我国农村商业银行不良贷款额逐年增加。在2014年之前我国农村商业银行不良贷款额年均低于1 100亿元，增长趋势较为平稳，但自2014年之后不良贷款额大幅增加，说明农商银行信贷风险有上升的迹象。在2014年之前我国农村商业银行不良贷款率均维持在1.65%左右的低位水平，但自2014年之后不良贷款率均大幅增加，这与同时期不良贷款余额变化趋势趋于一致。由此更加充分印证我国农商银行有信贷风险不断提升的迹象。其相关数据如表2。

表2 2012～2016年农村商业银行不良贷款余额、不良贷款率变化

综上所述，我国农村商业银行2011年发展速度较快，数量猛增，但是在信贷风险控制方面，如不良贷款余额和不良贷款率两个指标迅速攀升。为探明其原因，本文以陕西省神木农村商业银行股份有限公司（以下简称神木农商银行）为案例，剖析该银行在信贷风险控制方面存在的问题，并提出风险控制的建议。

二、神木农商银行信贷风险控制存在的问题分析

（一）神木农商银行概况

神木农商银行最初注资18.8亿元，其中股本3.5亿元，并于2010年1月16日正式营业。截至到2013年末该行在存、贷款总额方面分别达到251.29亿元、146.89亿元，分别占全县金融机构存款总量、贷款总量的37.87%、39.49%，其存贷规模位列神木县金融机构之首。

进入21世纪以来，神木县的经济在煤炭行业的带动下得到了快速发展，神木农商银行为满足当地经济的需要也加快了自身发展，但是在此过程中出现了个别手握放贷权利的高层管理人员利用职务之便牟取私利的违法行为，并被银监会处罚，其董事长余清才被行政警告。此外，由于神木农商银行内部缺乏有效的信贷风险控制机制和管理体制，2016年末该银行不良贷款余额高达43.3亿元，较年初增长9.62%；不良贷款率为23.44%，较国际不良贷款率预警线10%高出13.44%。从而引起社会的广泛关注，也引发人们对农村商业银行信贷风险控制有效性的担忧。

（二）神木农商银行信贷风险控制存在的问题分析

1.监管审批流程不规范

在监管流程审批程序上，农商银行对于大额贷款应严格把控审批流程。首先，由业务部门对贷款客户递交的材料进行资格审查，审查符合条件的提出书面审查结论；其次，转交授信业务部门对客户财务状况和经营状况进行审核，从而有效识别各类风险，经审核通过的签署审核结论，并确定相应客户的贷款额度；最后，信贷管理部门在贷后管理过程中，要定期对贷款检查、档案管理、以及贷款催收等工作，将贷款风险降到尽可能低的水平。

在该案例中，神木农商银行近几年在贷款审批流程上一直存在问题。其一，2014年神木农商银行部分网点轻视对贷款客户监管审批流程的规范性，违规发放贷款444笔，金额达到约2.8亿元，有多名重要责任人涉事其中，包括一名支行行长。造成这一局面的主要有两个方面的原因，一是神木农商银行在贷款前对贷款客户基本资料、资信状况以及经营状况等方面调查不深入。二是各金融机构之间缺乏贷款客户信息共享的平台，神木农商银行不清楚申请贷款的客户在其他行的贷款情况，通常导致一位贷款客户使用多笔贷款，出现借新债还旧债的局面，这毋庸置疑对各银行信贷资金的回笼提出更大考验，从而导致银行潜在的信贷风险较大。

其二，2016年神木农商银行跨省对山西一民营企业进行大额授信，贷款金额高达近亿元。但是该民营企业在申请贷款时并没有取得相关土地审批手续，且该民营企业在贷款前早已债务缠身被列入失信被执行人名单中。由此看出一方面神木农商银行业务部门在第一步审批资格条件上就存在问题，在该笔贷款发放之前业务部一定没有充分核查贷款客户的相关手续办理情况。另一方面授信部门对贷款客户信用状况也缺乏全面的评估和分析，调查过程全凭个人经验评估企业规模大小来衡量贷款客户偿债能力，欠缺实地深入核查借款人相关抵押物或担保人资格条件，否则该企业仅凭债务缠身被列入失信名单这一点就难以获得贷款资格，或者贷款金额与之前会相差甚远。

其三，神木农商银行的某支行行长在其六年任期中贷款总额增加18.1977亿元，同期增长96倍，远远领先于同行业其他支行的同期水平。这一业绩的真实性令人质疑，是否存在部分支行行长为完成当年任务或获取自身利益不惜铤而走险，将信贷审批流程置于一边，擅自放宽审批权限，降低贷款门槛来吸纳更多贷款业务，这也为一些资信不好的客户提供了很好的融资渠道，且农商银行已经是相对其他四类银行贷款门槛最低的，这也是近几年农商银行不良贷款余额和不良贷款率不断攀升的一个重要原因。

2.内部管理体制形同虚设

在一些农村商业银行只要贷款人和银行某位手握放贷权利的高层管理人员有一定关系，即使贷款人没有抵押物或担保人也能从银行获得贷款。所以一些没有足够抵押物或资信不佳的贷款客户想从农商银行贷款可以先找分管领导建立“友好利益”关系，让手握放贷权利的高管一级级地向下指派，无论该贷款人评级是否达标，下层经办人员都不得不服从上级命令办理相关贷款，这种建立在“人脉”关系基础之上的贷款行为必然提高了农村商业银行的信贷风险。

在该案例中，神木农商银行就存在此类违法行为，在煤炭行业兴盛时期，农商行长或高管个人意志严重，对业务审批和授权比较随意，特别是一些支行的高管人员手握放贷权与神木县当地煤炭企业存在“合作”，通过多种形式参股当地的多家煤矿企业，这些煤矿企业贷款比较容易，例如神木县农商银行某支行行长亲戚持有的煤矿企业在没有相应抵押贷款的情况下，仅以“技改资金”名目就获得贷款2 000万元。在这些高管的影响下，银行内部下层员工也仿照高层管理人员的做法，利用自己职务之便，为一些不完全符合贷款条件的贷款客户“开绿灯”，并从中捞取一定“油水”。神木农商银行在银行内部管理形同虚设，银行虽然制定了一系列的内部控制制度，但是有章不循、有规不依的现象仍然很严重，导致权力过度集中于某些人手中，管理层上下滥用职权谋取私利给该银行带来无法挽回的风险。追根溯源发现，实际上早在陕西省联社成立初期，神木农商银行在整治管理体制混乱方面曾取得显著成效。但是由于神木农商银行高管特别是行长是由陕西省农村信用社联合社考察任命，而这两个机构之间并不存在产权关系，因此这种任命制度使得银行内部管理者提升与银行管理脱钩，使得银行内部管理混乱且管理效率较低，加大银行内控风险。

3.行业分析能力薄弱

陕西省榆林市神木县具有丰富的煤炭资源。且受市场影响自2002年开始进入我国煤炭价格一直上扬，十年间价格连续上涨10倍左右，吸引大批投资者到此开矿，神木县贷款投向煤炭相关行业比例高达68%，其中2011年神木农商银行贷款额占到52%。但是自2012年煤价开始下跌，大量煤矿企业经营面临亏损，原先神木县煤矿投资泡沫破灭，多数向银行贷款的煤矿企业无力如期偿还贷款，致使神木农商银行不良贷款率迅速攀升，截至2016年6月末该银行超出全国平均不良贷款率13倍。

在该案例中可以看出，神木县由于地方性质特别浓厚，虽然煤炭资源比较丰富，但是资源比较单一而且受到地方经济发展的局限，神木农商银行的贷款过于偏向煤炭这一行业，煤炭行业的贷款额占据了神木农商银行的半壁江山。这一畸形贷款结构致使银行信贷风险过于受制于煤炭行业市场变动的影响，一旦煤炭市场价格走低，银行信贷风险将出现难以控制的局面。2012年、2013年国家对煤炭资源整合，加上国家经济放缓、国际经济低迷，以及进口煤炭价格的冲击，煤炭价格慢慢开始走低。此外2015年底我国全面推行供给侧改革方案，主要针对钢铁、煤炭、水泥等产能过剩企业进行改革，通过去库存、去产能、去杠杆等方式加强生产领域优质供给，因此市场的变化和政策的导向直接或间接影响到整个煤炭行业的利润水平。银行应及时了解国内外市场及政策变化并深入分析可能对贷款企业的影响以及银行信贷资金的影响，做好贷款企业风险评估和预警体系。神木商业银行当时没有及时洞察煤炭行业市场的这一变化，忽视了行业的内在运行规律，煤炭行业辉煌的十年已经过去，整个行业逐渐步入衰退期。而神木农商银行贷款业务仍主要集中在煤炭行业，即使后期发现煤价危机的严重性也难以采取有效的应对措施，当整体煤价下跌时银行受煤炭行业波动影响较大、不良贷款率攀升，随之引发的诸多三角债关系，使得不良贷款率逐步攀升。

4.信贷人员综合素质不高

信贷人员是信贷部门调查贷款申请客户资格的一线职员，他们专业素质的高低直接决定农商银行是否能获得真实可靠的一手资料从而做出正确的贷款决定。但是神木农商银行现有的信贷员基本上是来自农村信用社的老职员，一般学历较低、大多思想固化、风险意识淡薄且专业素养较低，对市场的前瞻性和敏感性较弱，难以把握市场的变化。此外，神木农商银行对信贷人员的培训不够重视且投入力度不足，这就使得银行获得的调查信息更多缺乏准确性和真实性。

三、神木农商银行信贷风险控制的建议

（一）完善银行信贷审批流程

信贷业务是我国农村商业银行的主营业务，但是信贷风险不断攀高的问题是我国农商银行面临的不可回避的问题，农商银行要想有效控制信贷风险，首要应该规范和完善银行的信贷审批流程（图1），按照审批流程和贷款制度办事，建立完善科学的信贷风险控制机制，提高银行识别和应对信贷风险的能力。

信贷审批流程主要划分为三个方面，即：贷前、贷中、贷后。首先在贷款前，银行业务部门严格审批客户递交的书面申请及相关资料是否符合准入条件，深入分析贷款客户的信用状况和生产经营状况等并得出调查结论。其次在贷款中，核查贷款企业的相关抵押物或者担保人资格，将抵押物登记在册或签订担保合同，进而提请有关审批人审批。最后在贷款后，风险管理部门进行贷后日常管理，保持对贷款人的持续跟进，建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型，做好贷后检查和到期催收工作，能使信贷风险的变化及时被发现。当贷款客户发生利息逾期未支付或者推迟支付等情况时，会使其的信誉度降低，从而降低自身的融资能力。

（二）健全银行内部管理制度

图1 银行信贷审批流程图

通过上述巨额不良贷款成因分析我们可知，农商银行贷款发放很大程度上受到高层管理人员个人意志因素的影响，从而产生无法保证的贷款，这也无疑加大了农商银行不良贷款的风险。要解决这一问题，农商银行应健全内部管理制度。

首先，分管信贷审批流程的业务部门、授信审批部门和信贷管理部门三个部门之间要分权制衡，信贷审批的各个部门负责人都要对自己职责范围内的信贷行为负责，共同对信贷总体质量负责。其次，为防止放贷权利集中在少数人手中，成为其谋取私利的工具，信贷相关部门应建立健全内部制约机制，分散少数高层手中权利，使他们相互牵制，实行贷款逐级审批责任制，信贷审批流程的各个部门职员在自己职责权限内开展相关工作，明确自身责任，避免出现问题相互推诿。自己职责权限内的某一项工作结束后，应迅速转移到下一个部门，并不得延迟、影响或干扰下一个部门的业务。再次，建立责任追究制度，当某一笔贷款质量出现问题时，要分析查明是哪一部门责任人出现问题，并由该部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。最后，优化银行内部高层管理人员任免制度，由银行以外的其他机构任命转为银行内部提拔，不仅能克服管理层任命提拔与其工作业绩的脱离，还能调动底层员工工作积极性，让他们看到提升的可能性和空间，激励员工通过自己努力获得良好业绩从而有提升的机会，并且内部提拔的职员对银行业务熟悉，能较快投入工作。

（三）加强行业分析人才队伍建设

我国正处于供给侧结构性改革的大环境中，存在一大批低附加值产业、高消耗、高污染、高排放产业，国际竞争能力偏低，为此要加快向高技术含量和高附加值的产业转变，特别是我国煤炭、钢铁、水泥等行业的黄金时代显然已经过去，丧失了之前强劲的竞争力，整个行业处于衰退期。但是我国农商银行的一线信贷管理人员与四大商业银行相比缺乏对行业分析的专业知识和能力，对宏观环境变化的敏锐度不足，使信贷风险的分析比较肤浅，因而难以给贷款企业所处行业作出准确的判断，容易形成信贷风险。

因此当前首先要吸纳精通行业分析的专业人员注入信贷风险管理队伍，密切关注国家经济和产业政策，不断优化信贷风险管理的人才队伍结构，使得该队伍中既有精通财务方面的人才，又不乏专业的行业分析专家。其次，农村商业银行应与科研院校、证券机构等相关方面的单位建立长期合作关系，针对客户对象的特点和主要行业业务领域，可以向这些专业领域的人才寻求帮助，或者聘请这些专业人才作为银行风险管理部门的高级顾问，从而更科学有效的评估行业风险。

（四）提高信贷人员专业素质

银行应以提高信贷人员风险意识为核心，通过展开职工培训、委托培训等方式全面增强信贷人员的素质和科学系统的信贷评估能力，进一步提高信贷人员队伍整体的专业素养和职业判断能力，摒弃落后的风险管理观念。为切实有效地保障农村商业银行信贷业务的稳定发展，银行可以从以下三个方面入手：首先在招聘新的信贷人员时，农商银行应规范信贷人员的准入机制，综合考虑新员工学习能力、个人品德、已具有的专业素养以及员工自身的可塑性；其次对于现有信贷职员老员工，要进行定期的业务能力和专业知识的考核，提高员工的政治素质、工作责任心以及信息管理水平；最后，银行加强培训工作，要提高他们自主学习的意识，银行内部定期开展培训学习，或者与高校合作，委托高校培养其内部员工。逐步提高信贷员工职业技能和风险预防能力。

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