企业集团资金管控的问题剖析及对策

孙来华

摘 要：目前很多企业集团对资金管控的重视程度不足，甚至一直沿用原有的资金管控办法，导致资金管控存在很多的问题，如果不及时解决这些问题，就会严重阻碍企业的进步与发展，引起资金链断裂，甚至导致企业破产。本文从资金管控的重要性出发，分析了企业集团资金管控工作中存在的问题，提出了加强资金管控的对策，目的在于提高企业集团资金管控水平，促进企业集团健康发展。

关键词：企业集团；资金管控；问题；对策

资金管控工作的重要性

有利于保证企业集团的正常发展

资金作为企业发展乃至生存的关键，掌控着企业的经济命脉，企业集团资金管控不到位，将引发企业资金短缺风险、安全风险以及利用率风险等，进而引发资金链断裂，甚至引发财务危机。而健康合理的资金链可以维持企业正常运转，同时，科学有效地投资可以扩大企业的收益，增加企业的市场占有率。如今企业集团要想在激烈的竞争环境中生存下来，就必须有强大资金管控体系来支撑。

有利于规范合理地使用资金

一般来说企业集团需要管理的资金数额比较大，因此需加强对运营资金的管理，以实现对运营资金有计划、有限制地合理使用。同时，要对基本建设项目资金保持一个适当的存量，不能过少或过多地持有资金。有效地管理资金，可以提高资金的使用效率，实现预期的经济效益。

有利于规范企业的经营行为

企业集团可以通过加强资金管控来约束财务人员的行为，避免贪污腐败、挪用专项资金等情况发生，还可以对一些不法行为起到抑制的作用，同时通过严格的资金管理制度，能够实现对资金的优化配置，避免资源浪费现象的发生。

企业集团资金管控工作中的问题

缺乏资金管控意识

由于市场经济竞争越来越激烈，很多企业集团的管理者将主要的精力放在了生产经营的扩张上，忽视了资金管控，没有设立专门的部门来负责这项工作，而是简单地把它交给财务部门来完成。同时财务管理人员对资金管控的重要性认识不够，没有在资金管控工作上投入较多精力去研究和实践。

资金风险管控不足

从实际情况来看，有的企业集团对资金管控的关键点没有进行甄别，缺乏对资金风险的识别和判定，在资金风险发生之前，没有通过有效的方法来识别潜在的风险，也没有积极地找出产生资金风险的原因，制定应对措施。而且企业集团生产规模较大，在一个项目上会投入大量资金，每一个环节都会存在资金风险，这就增加了企业集团管控资金风险的难度，加大了资金风险发生的概率，不能保证资金合理使用，甚至引起资金链断裂。

缺乏对资金的有效监督

有的企业集团并没有设置内部审计部门或配备专职内审人员加强对资金使用情况的监督、审核，有的即便有审计监督，大多也是对资金的使用情况进行事后监督，对资金的监督工作也是走走形式，没有在资金使用前和使用中做到监管关口前移，没有形成有效的制约作用，大多是“马后炮”。

存在财务信息失真现象

目前大多企业集团财务管理并没有形成规范化的管理模式，在应用资金信息系统的过程中，出现了资金信息失真的问题，资金信息系统并没有对资金监管信息进行真实、有效、及时的反馈，这就会造成篡改资金数据、隐瞒收入、虚列成本费用等违规行为的发生，严重影响了资金的使用效率和资金的安全性。

企业集团加强资金管控的对策

树立先进的资金管控意识

企业集团的管理者要树立起先进的资金管控意识，要认识到资金管控工作的重要性，这样才能在资金管控工作中起到带头作用，并通过宣传教育的方式来让全体员工认识到资金管控工作的重要性，调動起员工参与资金管控的积极性。

建立健全资金风险管控体系

一方面企业要做好建立资金风险管控体系的基础性工作，要对资金风险信息进行认真的搜集，主要包括搜集历史数据以及预测未来的财务数据。同时，资金风险部门要筛选、对比、分类、总结这些数据；另一方面采用定量和定性两种方法对资金风险进行辨别、分析和评价，定期对资金风险管控水平进行评估和预测，对资金风险测试程序进行完善等。同时也要制定相关的资金内部控制管理激励制度，定期对工作进行考核，将考核结果与工资绩效挂钩。

提高对资金信息系统的控制

企业集团要构建完善的资金管理信息系统，一方面要构建资金信息的沟通平台，加强部门之间的沟通联系，实现资金使用者对资金情况的全方位的了解；另一方面，随着信息技术的快速发展，在日常经营活动中要广泛应用先进科学的技术方式，不断提高资金管控水平，提高使用资金的效率，降低由于使用资金不当带来的财务风险。

结语

综上所述，随着当今社会经济的快速发展，以及企业集团资金的多元化，资金管控工作在企业管理中的地位越加重要。因此，应对当前企业集团在资金管控中存在的问题进行全面分析，制定对策，提升管控水平，以高水平的资金运作手段与管理模式作为坚强后盾，保证企业健康可持续发展。

（作者单位：潍坊市国资委）

【参考文献】

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