浅析使用金蝶ERP进行会计核算流程

姜慧

摘要：随着企业信息化建设需要，许多企业都引入了ERP软件进行信息化管理，本文从财务角度阐述如何使用金蝶ERP软件进行会计核算。

关键词：金蝶ERP；会计核算；企业管理

一、ERP在企业管理中的价值及意义

要实现良好的企业管理，除了管理层卓越的领导能力外，企业的工作流程、部门职责、岗位职责的规范，更是关键，而这些，ERP都能够帮助企业来实现。

（一）规范企业工作流程：通过ERP系统，将所有的工作数据在系统内统一化管理，能够做到所有的环节随时监控，彻底的将企业的制度和规范落实，同时通过系统的规范，还能够有效的提升企业的工作效率，避免一些不必要的沟通和环节。

（二）清晰的部门权责：在系统内，每个部门的权责都可以在系统内设置，可以更加明确每个部门的权责，让各部门更加明确自己部门的工作，同时，也能够通过系统，实现部门之间的快速沟通，比如，采购部完成之后，其订单等信息，就能够直接转入仓库部，方便仓库部的货物比对和清点。

（三）岗位职责清晰：通过系统，设置好每个员工的权限，员工在自己的权限内，可以在系统内快速查阅岗位相关工作，更加熟悉自己的岗位工作，可以帮助员工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模块功能介绍

（一）财务会计/总账模块：

1）财务会计/总账/凭证处理：包括凭证录入、凭证查询、凭证过账等功能；

2）财务会计/总账/账薄：包括总账、明细账，可以在此模块查询各科目的总账及明细账；

3）财务会计/总账/财务报表：可以在此查询科目余额表、试算平衡表等；

4）财务会计/总账/结账：可以在此进行结转期末汇兑损益、结转期末损益、设置自动结转制造费用、期末结账等；

5）财务会计/总账/往来：可以进行往来核销、账龄分析表、坏账明细表管理等；

6）财务会计/报表模块：可以根据企业性质选择相应的报表模板。设置好相应报表公式，可以自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表；

7）财务会计/固定资产管理模块：可以进行固定资产卡片新增、计提折旧、固定资产清理等；期末通过自动对账，核对固定资产模块金额是否和总账金额一致；

说明：以上模块财务部门自己可以单独完成。

（二）供应链/采购管理模块：

此模块大部分功能都是采购部门使用，财务部收到采购部传递来的采购发票后，需要在此模块进行勾稽核算、生成会计凭证：

1.采购发票勾稽：

1）首先查询需要勾稽的采购发票：双击供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护；

2）选中需要勾稽的采购发票、点击勾稽；

3）勾稽成功后进行核算：供应链/存货核算/入库核算/外购入库核算；

4）双击外购入库核算；

5）点核算；

6）生成会计凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

7）雙击生成凭证后，选外购入库，点击重设；

8）选中要生成凭证的供应商，点击生成凭证。

（三）供应链/委外加工模块：外购原材料并委托外单位加工

1.先勾稽采购发票：供应链/采购管理/采购发票/采购发票维护；

2.核销委外加工入库：供应链/委外加工/委外入库/委外加工入库核单；

点核销：勾选需要核销的单据，填入核销数量；

3.补充勾稽：对委外加工加工费的勾稽；

选中相应的费用发票，生成凭证，包含材料费和加工费。

（四）供应链/销售管理模块：

1.先录入销售发票：供应链/销售管理/销售发票/销售发票-新增；

增值税专用发票按提示录入，外销美元的，录入美元汇率，税率选0；

2.在发票维护里审核和勾稽：供应链/销售管理/销售发票/销售发票-维护；

3.生成销售收入会计凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

勾选销售收入-赊销，点击重设，跳出如下对话框，点击确定；

这里会显示需要生成凭证的销售发票，勾选后点击生成凭证即可；

4.如果不能勾稽需要拆单：供应链/仓存管理/销售出库/销售出库单-维护；

选中需要拆分的出库单，点击右键，跳出对话框，选拆分单据，填入拆分数量。

（五）供应链/存货核算模块：

1.外购入库核算：存货核算/入库核算/外购入库核算，进入后点击核算即可；

2.存货估计入账核算：存货核算/入库核算/存货估价入账，过滤出蓝字入库单单价为0的单据，填入单价。此类单据原则上应不存在。主要原因是采购订单未录入价格。

3.存货核算—无单价单据更新

顺序为：期初余额加权平均价、本期平均入库价（蓝字）。更新单据类型为主要是其他入库，不得更新其它单据的单价。

4.存货核算-无单价单据序时薄式

主要查看单据为其他入库、暂估入库等，不要更新委外入库等单据。

5.其他入库核算：存货核算/入库核算/其它入库核算

过滤出单价为0的单据，填入单价；

注意：目前仓库管理员是能够在所有无源单的入库单据中填入单价的，所以可以要求仓库在其他入库、盘盈入库、外购入库时检查是否有单价为0的单据，以确保月末核算顺利进行。

6.材料出库核算：供应链/存货核算/材料出库核算（条件选项：结转本期所有物料、只写结转有误的物料）。左下角查看选项：本期已审核没有单价的入库单、本期未审核单据。核算成功后如上图所示，如有错误可以查看报告；

7.生成成本调整单：不能生成时，新增成本调整单；

8.红字材料出库核算：存货核算/出库核算/红字材料出库核算，主要检查有无单价为零的；

9.委外加工入库维护：供应链/仓存管理/验收入库/委外加工入库维护；

在做委外入库核算时，要检查当期委外入库是否全部核销，检查内容为：

在仓存管理-委外入库，过滤条件为当期核销标志不等于Y。

10.委外加工入库核算：供应链/存货核算/入库核算/委外加工入库核算

对委外发票进行钩稽，分配，核算；委外入库核算完成后，委外入库的加工件，成本应为：

有发票：材料成本+加工费成本，无发票：材料成本，不应用成本为0的委外入为加工件。

11.材料出库核算：供应链/存货核算/出库核算/材料出库核算

核算委外件的领料出库成本（委外件属性为外购的）。

12.产品出库核算：供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算（核算半成品）

核算委外件的领料出库成本（委件件属性为自制的）

13.自制入库核算：供应链/存货核算/入库核算/自制入库核算，按实际成本输入金额。

第一步，先核算半成品：按照半成品估价成本填后，按核算。

14.产成品出库核算：供应链/存货核算/出库核算/产成品出库核算（仅核算半成品）。

（六）生成凭证：

1.生成生产领料凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

2.生成外购入库暂估凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

3.生成产品入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

4.生成委外加工入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

5.生成其他入库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

6.生成委外加工发出凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

7.生成其他出库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

8.生成仓库调拨凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

9.生成銷售出库凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

10.生产成本调整单凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证；

11.生成销售收入凭证：供应链/存货核算/凭证管理/生成凭证。

三、期末处理

1.存货核算—期末处理—期末关账（关账可以在所有审核所有单据时进行）

2.存货核算—期末处理—期末结账

结账条件：查看：本期未审核的库存单据、本期单价或金额不正确的的单据、本期不能确定单价序时簿

点查看可以看哪些单据有问题的，单据出入库未审核的找生产计划，采购退料的找采购审核，处理后就可以结账了。

四、期末结账注意要点

1.总账-应付款-应付暂估余额要与供应链-存货核算-入库核算-存货暂估汇总表对平；

2.总账-发出商品余额要与供应链-存货核算-出库核算-分期收款发出商品汇总表；

3.供应链-存货核算-期末处理-期末关账-对账，要与总账科目对平；

4.期末结账前检查内容有：本期未审核单据；本期已审核未生成凭证的单据；本期单价或金额不正确的单据；本期未审核凭证对应的出入库单据；不能确定单价序时薄；本期对等核销但金额不等的出入库单据；

5.其他注意事项有：检查物料的存货科目代码；检查固定资产的科目代码及对应折旧额、部门是否正确。

五、结语

综上所述，使用ERP进行会计核算是一个纷繁复杂的过程，需要企业各个部门相互配合实施才能取得成功，一旦实施成功会给企业带来事半功倍的效果。

参考文献：

[1]邱红.浅析金蝶ERP系统在W企业的运用[J].财会学习，2017 （17）：210-210.

[2]朱志刚.金蝶财务软件在存货核算中的运用[J].经营管理者，2013 （19）：194-194.