风险管理在技改项目管理中的应用

尹朝晖

(中国飞行试验研究院，陕西 西安 710089)

0 引言

在项目开展过程中，风险无时不在、无处不在。一旦发生风险，将在一定程度上影响项目目标的实现，包括工程工期、安全以及质量等。无论哪种类型的项目，自最初的立项开始，便面临着不可预知的风险，如果没有科学合理的应对方法，则会影响项目既定目标。

1 项目风险管理理论

项目风险管理主要涉及6个过程，每个过程都有相应的输入和输出，以及为得到这些输出而需要采用的工具和技术。

1.1 规划风险管理

这一环节是描述如何开展项目风险管理活动的过程，其输入、输出和可能用到的工具技术如图1所示。仔细、周密、严谨地开展相应的规划工作，能够为其他5个过程的顺利推进提供坚实的保障。这一环节十分关键，一方面，能够为风险管理活动的顺利实施提供各项必需的生产要素以及时间；另一方面，还能够为后期的风险评估工作创造良好的条件。这一过程的起始点是项目构思阶段，终止点是规划设计的结束时间。

1.2 识别风险

这一环节是分析一系列的风险之中哪些将对项目实施产生影响，并在此基础上对其特点进行认真记录，其输入、输出和可能用到的工具技术如图2所示。由于项目往往会持续一段时间，而项目风险会由于项目所处内外部条件的改变而随时发生改变，甚至会出现一些新的风险，因此风险识别是一个动态的过程，往往需要多次、反复进行。这就需要引导相关人员高度重视此项工作，尽职尽责。

1.3 实施定性风险分析

这一个环节是评估风险出现的概率大小及其负面作用，然后加以排序，为下一步风险管理工作做好铺垫，其输入、输出和可能用到的工具技术如图3所示。具体而言，即按照风险发生的概率及对进度、质量带来的负面作用，对其进行排序。一般情况下，利用这一个环节，往往能够在第一时间为处理风险建立优先级。与上一个过程类似，由于项目风险随时发生改变，需要根据项目所处内外部条件全程进行定性分析。

图1 规划风险管理过程输入、工具与技术和输出

1.4 实施定量风险分析

这一环节是针对上一个环节中定性识别的风险做出定量分析，其输入、输出和可能采用的工具技术如图4所示。该过程主要针对定性分析中对项目的竞争性需求存在潜在重大影响的风险。该环节能够评估各风险对项目的影响。

1.5 规划风险应对

这一个环节是根据项目的具体目标编制科学合理的方案与技术手段，以进一步减小风险隐患，改善项目质量，其输入、输出和可能采用的工具技术如图5所示。所编制的应对方法与风险等级一致，比较实用，可以妥善解决所面对的风险，具有良好的可行性。另外，风险应对措施务必要及时。规划风险应对还要求明确责任人，具体负责相关措施的执行。

图2 识别风险过程输入、工具与技术和输出

图3 实施定性风险分析过程输入、工具与技术和输出

图4 实施定量风险分析过程输入、工具与技术和输出

1.6 监控风险

这一环节是在项目全程中按照既定的规划开展工作，实时对风险进行跟踪、再识别，评估风险过程有效性，其输入、输出和可能用到的工具技术如图6所示。具体来说，需要在项目全程按照既定方案中制定的措施行事，同时需要不断对项目各项业务进行监督，从而能够在第一时间掌握风险动态、发现新风险。

以上6个过程在整个项目期间是彼此相互交叠、相互作用的，在某一项目中应至少开展一次，根据项目的具体需要有时还需要反复多次进行。

2 技改项目中的风险管理

试飞院技术改造工作按照工程、项目、采购三级架构实施管理。由上级批复的具有确定建设目标、建设周期、投资规模的技术改造项目群，称为技改工程。按照时间顺序，技改工程可以划分为立项、设计、实施和总结验收4个阶段。①技改工程立项阶段主要进行规划论证、项目建议书编写、工程建议书的编写和申报、成立技改工程建设团队等工作;②设计阶段主要进行工程可行性研究及审查、工程初步设计及审查、技改工程计划下达等工作;③技改工程实施以项目为单元组织运作，工程建设团队负责项目间技术接口与分工协调，负责项目状态的总体把关，项目建设团队具体负责项目技术方案设计、工作计划编制、项目实物构建等工作;④总结验收阶段主要开展环境保护、劳动安全、职业卫生、消防、土建工程、档案、财务审计等工程专项验收工作，并组织编写技改工程《竣工验收报告》，对工程专项验收中所提问题的归零进行说明，对工程立项、设计、实施过程进行全面总结，从技术和管理多维度提炼成绩、分析不足，为后续管理和建设的改进提供参考和借鉴。

技改工程的特点有：①建设目标明确。技改工程结束后，上级机关要对技改工程是否达到建设目标进行验收;②时间周期长。技改工程建设周期少则两三年，多则四五年;③投资规模大。近年来，国家在技改方面的投资力度逐年增大，技改工程投资一般都在1亿元以上，有时甚至会达到十几亿元。技改工程的特点决定了技改工程建设往往比较烦琐，风险无时不在、无处不在，因此应当引入项目风险管理的方法。

图5 规划风险应对过程输入、工具与技术和输出

2.1 技改项目风险识别

根据技改项目管理的实践和经验，对技改项目中的风险进行识别。

2.1.1 任务风险

任务风险是指论证的技改项目建设内容缺乏任务来源，或者虽有任务来源但任务量不足以支撑项目的建设规模。由于没有相应的任务需求做牵引，会使技改建设项目推进速度缓慢，或者虽然已建好但设施设备的使用率不高，造成资源浪费。

2.1.2 技术风险

技术风险是指在技改项目建设过程中，由于技术方案论证不深入，技术路线选择不正确而导致的风险。近年来，由于型号中大量采用新技术、新工艺，保障新技术、新工艺演示验证试飞的非标研制类设备所占的比重越来越大，非标研制类设备非常容易引发技术风险。此类风险一旦发生将在很大程度上阻碍项目的推进，提高投资成本，或者降低质量，甚至造成项目的夭折。

2.1.3 进度风险

技改工程都有特定的建设目标和建设周期。尤其是型号研保，它是为了保障某一型号完成试飞任务而进行的条件建设。国家型号研制是有严格的时间进度安排的，因此服务于型号试飞的研保条件建设也要有很强的时效性。如果技改工程建设在时间进度上不能完全满足型号试飞进度要求，就会出现型号任务急需时设备设施没有建好，等到技改项目完成后，型号任务已经完成不再需要的局面，从而引发进度风险。

2.1.4 资源保障风险

资源保障主要包括设施设备资源和人力资源。技改工程建设周期长、投资规模大，需要由专门的人员提供智力和专业技术保障。有些技改项目建设完成后，设备调试和验收需要专门的配试资源(如试验机)进行保障。由于近年来试飞院承担的型号任务日益增多，人力资源和设施设备资源呈现日益紧张的局面，为了完成型号任务，可能在人力资源和设施设备资源方面无法满足技改建设而需求导致资源保障风险。

2.1.5 组织管理风险

组织管理风险表现为技改建设单位相关规章制度不完善，或者技改项目管理人员对技改规章制度理解不到位，而导致技改项目建设不规范而引发的风险，采购风险是其中一个主要的方面。在技改工程中，由于院自身的资源、资质或能力不足，许多项目需要从外部采购才能完成，包括系统研制、设备采购以及相关的技术服务和咨询等。由于市场环境处在不断变化之中，加之供应商之间的处事方式千差万别、多种多样，给技改项目采购工作带来采购风险。技改项目采购工作事关合同双方的切身利益，容易发生经济纠纷，一旦出现问题将会损害院利益。

2.1.6 成本风险

成本风险表现为技改项目资金不足以支撑相应的建设内容。究其原因，既有对项目范围管理不到位，项目“镀金”过多而导致成本风险，也有国家有关税费政策发生调整而引发成本风险。如2011年8月，国家财政部发文通知(财关税〔2011〕49号)对于2011年1月1日以后经国防科工局批复可行性研究报告的军工固定资产投资项目，一律按照现行税制的规定征收进口设备的进口环节增值税。而根据国家海关总署和税务总局第44号令，对试飞院等科研单位进口的科技开发用品可以免征关税、增值税和消费税。因此，对于试飞院进口设备存在既可能免税也可能需要缴纳增值税的不确定性，给技改工程可研和初步设计带来成本风险。进口设备增值税为设备原值的17%，所占比例较大，设备报关过程中一旦无法申请免税，而可研和初步设计阶段又没有考虑进口设备增值税，则会导致技改项目严重超支。

2.1.7 政策法规风险

政策法规风险主要表现为：技改工程建设过程中，由于没有执行国家相关政策法规，或者对国家政策法规理解不到位而导致执行不到位，最终导致技改工程专项验收无法通过。

2.2 技改项目风险分析

根据技改项目实际管理需要，将风险发生后对技改项目目标产生的影响进行数字量化定义，见表1。

具体来说，其严重程度能够通过其发生的可能性大小及其造成的影响来进行分析。根据风险按发生的概率以及发生后对技改项目影响的数字量表，可以得到技改项目风险的概率影响矩阵，见表2。根据风险的严重程度，将风险分为低风险(浅灰色区域)、中等风险(中等灰色区域)和高风险(深灰色区域)。

表2 技改项目风险的概率影响矩阵

根据技改项目管理经验和实践，对以上已识别的7类风险进行分析，可以得到不同严重程度的技改项目风险在技改工程各阶段的分布，见表3。

表3 不同严重程度风险在技改工程各阶段分布表

注：●-低风险；▲-中等风险；★-高风险。

根据表3可以得出以下结论：

(1)技改工程各个阶段都存在风险，因此风险管理要贯穿技改工程建设的始终。

(2)随着技改工程的进展，风险的严重等级会发生变化，因此在技改工程建设过程中要随时监控风险的变化，并采取及时有效的应对措施。

(3)高风险多数集中出现在技改工程实施阶段，因此在技改工程实施阶段要特别注意风险管理。

(4)对各类风险进行优先级排序，从低到高依次为：组织管理、任务、政策法规、资源保障、进度、技术、成本风险。

(5)在后续规划和执行风险应对措施以及监控风险过程中，要优先关注高优先级的风险。

2.3 技改项目风险的应对措施

2.3.1 任务风险应对

对于任务风险，在技改项目立项阶段与任务管理部门加强沟通和协调，及时掌握任务调整变化情况，对各项建设内容的必要性进行充分论证，项目建议书申报前组织各方面专家对其必要性进行评审，技改工程可研和初设阶段也要对其必要性进行审查，以尽量回避任务风险。

2.3.2 技术风险应对

为了应对技术风险，技改工程在设计阶段即在做工程可研和初设阶段就要明确各项目的技术路线，并由上级机关组织专家进行评审。在项目实施阶段，每个项目还要进一步做项目技术实施方案，其中就要对项目的技术难点和重点进行专门论述，通过专家评审后方可实施。在合同实施过程中，对于非标研制类设备，在合同执行的各个阶段试飞院都要组织相关专家对其技术状态进行评审把关，确保研制项目满足技术要求。对于特别复杂且技术风险极大的项目还要事先进行预研和技术攻关，以探索项目实施技术路径，为后续技改项目大规模实施奠定基础。所有上述措施都是为了减轻技术风险对技改工程的影响。

2.3.3 进度风险应对

技改工程在立项和设计阶段，都要对其建设进度进行规划。在下达技改工程计划时，也要对各项目建设进度提出具体要求。为了满足型号任务需求，技改工程在可研审查得到批复后对于那些技术路线明确而型号试飞任务又急需的项目就可以着手进行建设；对于那些暂时没有获得可研批复而型号任务又急需的项目，可以向上级机关打提前启动请示，得到批准后即可进行项目建设，以回避进度风险，满足型号任务急需。

2.3.4 资源保障风险应对

技改工程立项后就要着手成立技改工程建设团队，并以院内红文的形式正式下发，以保证为技改工程建设提供充足的人员保障。每个技改项目在建设前都要明确项目工作大纲，其中会对完成项目所需要的各类保障资源进行详细规划，以做到提前协调，满足技改项目建设需求。

2.3.5 组织管理风险应对

为了防止组织管理风险中采购风险的发生，技改项目在实施过程中应严格按照可研和初设批复的采购方式执行。批复招标的项目应按照招标程序委托有资质的单位组织招标，对于未达到招标条件的采购项目，也应该根据项目自身的特点按照院采购管理规定选择合适的采购方式。在签订采购合同时，一般选择固定总价合同，将风险转移给合同承担方。采购合同的生成要履行“三报三批”审批程序，以回避采购风险。

2.3.6 成本风险应对

对于成本风险必须要采取措施予以回避，即在技改工程设计阶段将增值税作为设备采购的附加费用专门单列。在技改工程实施阶段严格按照上级批复的初设(或批准代替初设的可研)进行建设，项目实施过程中的重大调整由院技改主管部门组织论证，报上级机关批准后实施，防止项目“镀金”导致成本超支。

2.3.7 政策法规风险应对

政策法规风险在技改工程验收阶段最为严重，但都是由于在实施阶段做得不到位而造成的。为了降低技改工程中政策法规风险，在技改工程实施阶段，特别是基建工程建设过程中，要贯彻建设项目环境保护、劳动安全、消防等项目同时设计、同时施工、同时投入生产和使用的建设项目“三同时”的管理规定，在项目和采购合同执行过程中还要同步检查相关资料、文档是否齐全，档案验收与合同和项目验收同时进行，确保技改工程各专项验收顺利通过。

值得注意的是，在技改工程执行的各个阶段都需要执行风险应对措施，使风险控制在可接受的范围内，并需要随时监控各风险的动态，按照其波动实时调整防范策略与方法，确保策略的有效性。

3 结语

本文所论述的风险是技改项目管理中常见的风险，其中对于风险的分析和风险应对措施的规划也是针对通常情况下的技改项目而言，对于技改项目中的风险管理具有一定的借鉴意义。在实际工作中，不同技改项目所面临的风险也会有所不同，需要针对技改项目的特点具体问题具体分析。在中航工业集团公司大力推行全面风险管理的大环境下，技改项目管理者应树立主动管理风险的意识，并将风险管理贯穿技改项目建设的始终。

[1]项目管理协会.项目管理知识体系指南(PMBOK指南)[M].4版.北京：电子工业出版社，2011.

[2]李涛.项目管理[M].2版.北京：中国人民大学出版社，2009.

[3]雷武军.技改项目管理[S].飞行试验研究院院标准，2012.PMT