基层审计机关审计档案管理工作初探

谭美玉

中图分类号：F239.4 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2017）09-181-01

摘要 随着审计工作的不断发展，审计项目数量增加，审计覆盖面日益扩大，新型审计项目正不断涌现，随之而来的审计档案管理工作正日趋复杂化。而目前基层审计机关审计档案归集、整理、存档、利用等工作仍有较大的提升空间，基础性档案管理工作需待进一步重视和加强。因此，笔者就当前基层审计机关档案管理工作作出一些思考，供大家探讨。

关键词 基层审计机关 档案管理 审计档案

审计项目档案管理工作是审计机关的基础工作，也是审计机关管理工作的核心内容，审计项目档案管理不仅仅是简单的资料收集归档与保管，也是审计干部们辛勤劳动的成果，更是推动审计工作前进的一项基础性工作。因此，做好审计项目档案管理显得尤为重要。

一、审计档案管理工作中存在的问题

（一）审计人员对审计档案管理工作认识不足

当前，基层审计机关普遍存在时间紧、任务重、人员少的问题，审计干部既要完成本年度的审计项目计划任务，又要完成当地党委、政府临时交办的其他审计工作，造成基层审计干部在保质保量地完成审计项目后显得筋疲力尽，无时间、无精力完成档案归档工作，久而久出现重审计业务轻审计档案管理的现象，在档案管理工作中没有做到及时归档，导致审计项目档案管理工作滞后。

（二）审计档案管理没有专职人员

基层审计机关由于编制紧、人员少，大多数都没有配备专职的档案管理员，而是由机关办公室兼职做档案管理工作，但往往因为公室还承担着大量的行政事务，而疏忽管理，仅仅是把整理好的档案放在档案柜中。因此，基层审计机关要进一步加强档案管理工作，做好借阅、查阅、调阅等管理工作。

（三）审计档案管理硬件设施落后

一是场所无保证。基层审计机关大多办公条件紧张，没有设置专门的审计档案管理室，导致审计项目档案、行政文书档案等没有进行归类管理，随意存放的现象。二是资金无保证。审计档案信息化建设，需要配备专用电脑、档案管理软件、档案柜等，需要投入大量的资金，对于经费较为紧张的基层审计机关有较大困难，造成档案信息化建设缓慢，甚至空白。

二、加强审计档案管理工作的几点思考

（一）用“两个统一”打牢审计档案管理工作基础

一是统一认识。一方面要通过加强对全体基层审计人员审计档案工作的培训力度，不断强化审计人员对审计档案管理的重视程度，树立明确的档案管理历史责任感；另一方面要建立与当前审计档案工作相适应的管理制度，进一步强化人员责任意识，把审计档案工作落实到人，明确审计组长为项目档案编制的第一责任人，审计档案的规范性和完整性由审计组长负责，达到“谁审计，谁立卷，边收集整理，案结卷成”的目标。

二是統一标准。以2013年审计署、国家档案局颁布的《审计机关审计档案管理规定》为基础，通过开展审计项目档案评比活动，把好的做法固定下拉，好的经验推广出去，建立一套在一定区域内基本一致的档案质量评定标准，对于最终成册入库的档案资料，除由审计组专门负责收集资料、立卷归档的人员外，审计组成员之间、股室业务人员之间、复核和审理人员之间实行交叉复核，正向、逆向把关，做到程序清楚、要件齐全，确保档案质量。

（二）用“三个发挥”充分利用档案信息资源价值

一是发挥审计档案的“智库”作用。首先避免在同类型审计项目中审计思路固定、僵化，降低审计效果；其次对审计档案中调查、取证、分析等方面的工作经验充分吸收，减少判断失误；第三，为各类审计项目提供参考，提高审计调查效率，对行政复议、诉讼提供凭证，为纪检、监察部门案件查办提供线索和依据，为审计情况专报等重要意见建议提供可靠的信息来源。

二是发挥审计档案的“监督”作用。将审计档案归集整档的过程作为一道检验审计工作的关口，严格遵循《审计机关审计档案管理规定》以及本单位制定的审计档案管理细则，认真回顾和检查，通过“复盘”查找工作出现的错漏及时补救，完善管理，并通过相应的审计档案质量评定工作划分等级，予以奖惩，进一步提升审计人员工作素质和质量。

三是发挥审计档案的“矿藏”作用。首先对档案进行梳理、归纳，找出带有普遍性、倾向性的问题，从体制机制层面发挥审计建设作用；其次从历史的角度，不断总结审计发展过程中的经验和教训，为审计工作的传承创造财富；第三在法律和政策允许的情况下，作为经济、社会等研究领域生动翔实的研究资料，从中提炼出更丰富、更有价值的研究成果。

（三）用数字化管理模式建立档案的便利性与安全性

目前，审计工作的开展已经离不开计算机这一“得力助手”了，很多审计数据、资料均以数字化的形式打包上传至网络。因此，要尽快建立科学的电子档案管理系统，对电子档案的分类、保存、统计、编目、查阅等提供最便利的支撑。加快对以往纸质档案文件数字化步伐，通过图像扫描、拍照等多种方式，将其转变为电子档案统一管理。同时，要高度重视审计档案数据的安全性，对已经存档的电子审计档案和审计中形成的各类电子资料和数据要通过云储存等现代化手段及时备份并加密，避免人为或自然灾害对审计档案造成损失，并通过身份、密码、权限等多种管理模式，保证电子档案地使用规范。最后，要建立与现代审计档案运用相适应的档案管理细则，进一步完善档案立卷、归档、保管、利用、销毁等各方程序和制度，建立完善的档案保密制度，考核办法，不断推进审计档案管理科学化、制度化、规范化、专业化。

三、结语

当前基层审计机关档案管理工作正迎来蓬勃发展的新机遇。作为审计档案管理人员，要正确认识到审计档案资源开发与利用的重要性，及时发现工作中存在的问题，有针对性地采取解决措施，并超前谋划，大胆尝试，不断创新。积极学习先进地区和单位管理经验，开展档案业务培训，更好地服务于审计工作，更好地服务于地方经济建设。endprint