银行违规办理售汇业务案

银行违规办理售汇业务案

［说法］

外汇局百色市中心支局（下称百色中心支局）在检查银行办理个人项下外汇业务合规性时，抓住案件突破口，充分调查取证，明确指出银行办理业务在资料审核过程中存在的问题，最终查实了银行的违规行为，有效规范了个人项下外汇售汇业务的办理。

案件线索

本案件的线索来源于百色中心支局开展的个人项下购付汇业务专项核查。2015年9月21日，百色中心支局在通过国家外汇管理局外汇检查分析应用系统开展定期个人项下购付汇业务核查时发现，2015年9月14日，辖内A银行为境内居民个人韦某办理了一笔购付汇业务，金额为35万澳大利亚元（折25.01万美元），付汇用途为个人捐赠境外购房款。百色中心支局检查人员敏锐地意识到，此笔超限额购付汇交易存在异常点，并立刻向经办银行了解业务办理情况，同时将线索上报外汇局广西分局。通过与经办银行及相关人员的数次面谈和政策讲解，以及向上级局的多次汇报请示，最终查实A银行违反规定办理售汇业务的行为。

案情简介

2015年9月14日，辖内A银行为境内居民个人韦某办理购付汇业务，金额为35万澳大利亚元，购汇种类为境外直系亲属救助，汇往地点为澳大利亚联邦，汇款附言为付个人捐赠境外购房款。检查人员在调查中发现，A银行了解超限额购付汇应留存相关材料的政策要求，也认为已经按照规定要求客户提供了购付汇真实性用途证明材料。

检查之初，由于检查人员不是十分了解境外直系亲属救助、境外捐赠应满足的法规要求，曾一度被A银行误导，认为A银行审核材料有效，未将该笔业务确定为违规。后来，在翻阅相关法律法规以及与上级局反复沟通后，检查人员重新梳理了案情，将购付汇中的购汇、付汇全面梳理，分别列出能有效证明购汇真实性和付汇真实性的材料，再逐一与银行留存材料比对。经过全面分析资料并多次与A银行沟通交流，检查人员查明以下事实。

一是如果按照申报用途——境外直系亲属救助来界定，银行在办理上述购汇业务时，确实未按规定要求客户提交并审核留存有权部门出具的因直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况需要救助的相关证明，以及个人捐赠协议等材料；二是如果按照实际用途——境外购房来界定，这是个人直接投资项下的外汇业务，需要外汇局核准，银行不能直接办理。经过检查人员的不懈努力，最终查实上述违规办理购付汇行为属于金融机构违反规定办理售汇业务。

定性与处罚

A银行违反规定办理售汇业务，违反了《个人外汇管理办法》（《中国人民银行令》〔2006〕第3号）第九条关于“对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下按照第三章有关规定办理”的规定，以及《个人外汇管理办法实施细则》（汇发〔2007〕1号）第十二条关于“境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理”的规定，属于违规办理售汇业务。

按照《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院令第532号）第四十七条关于“金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款……（三）违反规定办理结汇、售汇业务的……”的规定，对A银行责令改正，处以人民币10万元的罚款。

启示和思考

一是非现场检查系统成为外汇局发现银行违规行为的有力武器。通过充分利用外汇检查分析应用系统，按照资本项目、货物贸易、服务贸易、个人项下等业务条线分别通过业务系统进行监测，可以快速、精准地查找异常线索，强化信息共享，形成更有效的监管合力，进一步加强对购付汇外汇业务的监管。

二是银行办理个人售汇业务须切实履行展业原则。本案中A银行没有故意违规，在为韦某办理购付汇业务时知晓购付汇超限额需要客户提供真实完整的实需材料，也对韦某提供的材料进行了相应审核。鉴于此，银行单方面认为其已经尽到审核义务。但银行的上述违规行为主要是因为经办人员对政策把握和认识不到位，对能证明交易真实性的资料没有清晰的认识，同时混淆了境内主体与境外主体提供资料的证明力。检查人员捋清脉络，逐一指出银行在办理业务过程中存在的问题，最终查清违规事实。

三是对银行的业务指导需进一步加强。一方面随着涉外经济交流加深，市场主体购付汇用途更加广泛、金额更大，外汇政策法规对其中一些交易的性质、操作方法可能并没有明确规定，容易导致潜在的违规风险；另一方面，外汇管理简政放权力度不断加大，越来越多的外汇业务审核已从外汇局下放至银行，从而对银行履行真实性审核义务和贯彻“展业三原则”提出了更高的要求。这就需要外汇局对银行的指导、信息交流只能加强不能削弱。对基层的具体业务办理，应要求银行在办理大额交易以及不常见外汇种类等容易发生风险的业务时，一定要通过电话、微信、信息交互系统等渠道，及时向外汇局反馈，共同落实好外汇真实性审核要求。

国家外汇管理局管理检查司 供稿

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