财政专项资金预算绩效目标可行性分析报告

张英

摘要：“因病致贫返贫”仍是当前造成贫困群体的一个重要原因。建立健全医疗救助制度，设立困难人群救助专项资金，通过医疗救助扶持一批，帮助部分困难群体缓解医疗压力，完善多层次医疗保障体系，维护社会的公正和稳定。本文从财政医疗救助专项基金项目的设立背景、必要性、绩效目标出发，提出项目质量控制和风险预防的办法，阐述项目在各个层面上的可行性与有效性。

关键词：财政专项资金 预算绩效 可行性

一、项目概况

（一）项目背景、意义

习近平总书记精准扶贫思想中，“通过医疗救助扶持一批”列为分批分类扶贫理念“四个一批”之一。通过医疗救助扶持一批，帮助部分困难群体缓解医疗压力，防止因病致贫、因病返贫。江苏省、苏州市及常熟市先后出台了关于建立完善医疗体系的一系列文件，明确要求以建立健全社会救助体系、保障困难群众基本医疗权益为目标，进一步完善常熟市的医疗救助政策措施，健全工作机制，加强统筹衔接，强化规范管理，实施精准救助，最大限度减轻困难群众医疗支出负担，努力补齐因病致贫救助短板，编密织牢保障基本民生安全网。

（二）项目内容

医疗救助制度是指通过政府拨款和社会捐助等多渠道筹资建立基金，对最低生活保障家庭成员、特困供养人员等重点救助对象参加城乡居民医保和城镇职工医保、但个人负担仍然较重的人员以及其他特殊困难群众给予医疗费用补助的救助制度。开展多样化医疗救助，资助其参加城乡居民医保，并对其难以负担的基本医疗自付费用给予补助。

（三）项目单位情况分析

建立部门协作工作机制，民政、财政、人社、卫计等部门各司其职，负责常熟市医疗救助工作的组织实施，市社会保险基金管理中心建立信息系统结算平台，负责医疗救助待遇的结算。多年来，相关部门协作良好，专项资金专款专用，监管规范，无任何违规行为。

二、项目实施必要性

常熟市根据上级要求，分别于2009年和2011年制定了《常熟市城镇职工基本医疗保险参保人员医疗救助办法》和《常熟市居民基本（农村合作）医疗保险参保人员医疗救助管理办法》，明确了市医疗救助工作的原则、医疗救助对象范围、医疗救助基金筹集、使用管理、部门职责和监督管理要求。

通过建立健全医疗救助体系，按照救助对象就医发生的医疗费用、家庭经济状况和医疗费用负担能力等因素，科学合理制订医疗救助工作方案，全面资助参保和实施医疗费用补助，确保其获得必需的基本医疗卫生服务，解决城乡困难群众最关心、最现实、最迫切的基本医疗保障问题，努力实现其“病有所医”的目标，是符合国家、省、苏州等上级部门要求的、符合常熟市的实际情况，制度有效、资金稳定、结算规范、监督有序，是切实可行的。

三、项目预算与绩效目标

（一）项目预算

2017年项目预算投入资金2511.75万元，其中市级财政预算安排610万元，镇级财政预算安排660万元，其他配套资金（残疾人公益保障金、慈善助医基金等）1241.75万元。项目实施时间2017年1月-12月。

（二）项目绩效目标

医疗救助托住底线，统筹衔接，公开公正，高效便捷，减轻困难群众医疗费用支出负担，保障其获得基本医疗卫生服务。

1.投入目标

资金预算执行率100%，项目经费专款专用率100%，配套资金到位率100%，财务制度健全，监督制度和责任惩戒机制健全。

2.产出目标

（1）救助对象受益指标。保证救助对象享受医保保费救助和医疗服务救助。居民医保保费救助率100%，困难人员参保率≥99%；医疗服务救助人数≥5000人，获得基本医疗卫生服务人次≥24万人次；起付线减免≥160万元，人均医疗服务救助金额≥2500元。

（2）医疗服务效能指标。以信息系统为支撑，实现救助对象人员信息、就医信息和医疗费用信息共享，一站式管理率100%；提升经办机构服务效能，保证救助对象享受优质的参保和医疗费用报销服务，居民医保基层服务率100%，医疗救助金社会化发放率100%。

3.效果目标

通过医疗救助项目实施，达到以下效果。

（1）基金使用效益：基金使用效益最大化，保证救助对象受益，基金使用率≥90%。

（2）救助对象减负：医疗救助对象类型有扩大，救助类型≥9类；年度医疗救助封顶金额达到基本医保封顶的50%以上，重点医疗救助对象救助水平达到80%以上，重点救助对象的重特大疾病门诊保障水平达到90%以上；救助对象获得基本健康权，本市医疗（药）机构就医率≥90%。

（3）社会效益指标：严格按审核审批程序确定救助对象，救助对象认定精准度100%；信访处置率、提案办结率100%；群众满意度和社会知晓率达到90%以上。

4.效果和影响力目标

通过实施医疗救助项目，保证医疗救助制度可持续发展，并和基本医保、大病补充医保等各项政策有效衔接，形成制度合力，提高保障水平，促进社会公平，维护社会和谐稳定。

（三）预算和项目匹配性分析

各项指标目标根据历年工作开展及进展情况、医疗救助对象就医需求、医疗机构服务能力和上级工作目标任务综合确定，经费预算与项目工作相匹配。

四、项目管理分析

（一）项目质量控制

1.健全统筹协调机制

强化部门协作配合，及时解决工作中遇到的新情况新问题，统筹推进全市社会救助体系建设，常熟市建立由发改、民政、财政、人社、卫计委等部门组成的社会救助市级部门联席会议制度，按照聯席会议职责分工，主动协调、密切配合、互通信息、相互支持，统筹管理、整体推进，形成合力，督导推进全市社会救助各项工作落实。

2.健全基金管理机制

规范医疗救助基金的管理和使用，医疗救助基金纳入社保基金专户，实行分账核算，专款专用。建立稳定的医疗救助基金投入和增长机制。根据医疗救助对象数量、患病率、救助待遇标准、医药费用发生情况，以及基本医保、大病补充医保待遇保障水平等，科学预测医疗救助资金总量，健全多元筹资机制，增加财政投入，鼓励和引导社会捐赠。进一步完善医疗救助待遇方案，既要确保救助对象受益最大化，又要确保基金安全运行。

3.健全结算管理机制

以常熟市劳动和社会保障一体化信息系统为支撑，健全医疗救助与基本医保、大病补充医保等信息共享、支付同步、公开透明的“一站式”结算平台。实施精准救助，医疗救助对象全部纳入“一站式”结算平台管理，医疗救助对象在市定点医疗机构实施刷卡就医、即时结报、即时救助，动态掌握医疗救助对象就医信息、各项保险和医疗救助补助情况，为救助资金监管、政策制定等提供数据支撐，提高经办机构的科学管理水平和工作效率，确保医疗救助基金安全高效。

4.健全服务监管机制

以协议管理为依托，明确定点医药单位从准入条件到医保服务等方面的一系列要求，促使定点医药单位为参保人员提供优质高效的医保服务，实现医患保三方“共赢”。全面推进医疗保险对全市700多家定点医药机构的智能监控管理，完善医疗服务信息监控指标设置，进一步强化对医保定点医药单位和医务人员医疗服务行为的智能审核和预警监控，逐步建立事前提醒、事中审核、事后筛查的医保监管新机制，提高费用审核和监管效率。引导救助对象合理利用卫生资源，控制医疗机构费用，才可以有效减轻贫困人口的就医负担。

5.健全制度衔接机制

构建多层次的“因病致贫返贫”治理体系，即医疗救助制度是基础，基本医疗保险制度是主干，大病补充医疗保险是补充，商业健康保险和慈善救助是再补充，并实现有效衔接。同时，加强与其他社会救助制度及慈善事业的有序衔接，实现政府救助与社会力量共同参与的高效联动和良性互动。

（二）项目风险

本项目的实施，是为救助对象提供保费救助和医疗救助服务，保证其享受基本医疗卫生服务。医疗费用不断增长，救助对象过度医疗，都对项目绩效目标管理有影响。因此，项目实施单位需要通过医疗费用控制和医疗服务引导来规避项目风险。

（1）推进医疗保险付费总额控制，建立健全社保经办机构与医疗机构的谈判协商机制和风险分担机制，逐步建成与基本医疗保险制度发展相适应，激励与约束并重的医保支付制度。

（2）实行分级诊疗制度，发挥基层医疗卫生机构作用，引导救助对象合理利用卫生资源，控制医疗机构费用，防止小病大治，实现小病不出村，常见病不出乡，大病不出县，真正做到有效减轻救助对象的就医负担。

（作者单位：常熟市社会保险基金管理中心/常熟市农村合作医疗管理中心）