试论水利施工工程项目下的资金管理

王蓉

摘 要：施工企业为了承揽更多的施工任务，常常在施工过程中采用低价中标的策略来进行施工，本文作者结合自身就水利工程施工建设过程中资金的管理相关的问题做了一些分析和探讨，希望通过本文的分析可以对水利工程项目下的资金管理的不足和缺点有更深一步的了解，并做好相关的强化措施。

关键词：施工企业；项目资金管理；水利工程

随着经济体制改革的深入发展，施工企业已进入市场多年，在当前我国的建筑行业，已经呈现出供过于求的现象，这样就导致了一些建筑施工方在施工过程中常常采用低价中标的形式来进行中标，这样就导致竞标市场混乱。我国的很对企业目前正处于资金管理混乱的阶段，缺乏统一的管理机制，这样在项目施工过程中缺乏统一性的标准，导致项目施工运行起来困难重重。虽然有的企业已经有完善的管理制度，但是在制度的落实方面没有做到位，资金收支没有计划性和统筹性，施工过程中资金捉襟见肘的现象经常出现，可能延误项目工期，最终影响项目的经济效益。因此目前企业在项目施工过程中需要解决的问题就是如何提高资金使用率，保证施工过程顺利进展。

1我国目前资金管理的现状

目前我国的项目资金管理还缺乏一套完整的体系，主要体现在以下三个方面：

1.1资金使用无计划、过于分散

项目施工过程中由于施工的项目较多或者分布比较广，就导致在项目沉淀资金的分布比较分散，这样资金在施工使用过程中随意性比较大，这样资金就不利于集中化管理。项目资金集中管理和项目资金分散已经成为我国目前水利资金管理的一大瓶颈。

1.2内部控制制度执行不到位、监控力度不足

在整个施工管理中，由于管理层对项目资金的重视程度不够，同时在项目施工过程中权利过于集中化，导致财务在整个施工建设过程中根本没有职权，完全是被动服从。

1.3责任目标不明确与生产经营和成本控制结合不够

在施工过程中，项目生产经营和成本之间脱节，许多项目资金管理者根本没有树立好管理观念，所谓的管理也只有形式上的管理，并没有相关的规章制度。这就要求我们不仅要从整体层面上对项目资金进行管理还需要通过一些资金管理的方式来提高资金利用率。

2实行账户统一管理，资金集中支付

一个工程项目只开一个银行账户，项目所有资金都集中统一支付。并且建立一个资金控制网络，通过设立一级、二级资金管理体系来对以下的工区、材料厂进行资金管理。要形成一个“项目资金小集中，企业资金大集中的状态”，通过这样的管理模式既有利于对资金进行管理，又方便对整个施工过程的资金进行监控，有利于资金预算管理和成本控制管理。对于大额的款项实行大额资金代付制度，大额的款项经由项目部审核通过后进行代发。

3提高财务管理职能，执行资金使用联签制度。

加强项目部财会队伍建设，提高财务管理和监督地位。在企业资金管理过程中，项目部应该建立一个虚拟的资金中心，项目财务人员需要在虚拟资金中心模式资金管理流程，进行相关的管理知识的相关培训。财务主管应该改变之前的工作状态，从日常的工作管理中解脱出来，转为对资金的管理人员实行监管。严格执行资金使用联签制度。对基层管理层设立立片区/处级财务总监。而对于大额资金的流动。则需要项目经理及片区/处级财务总监联签。

4实行计划管理、预算控制、以收定支、控制使用的原则

项目经理应根据月（年）度预计收入和预计成本费用对月（年）度资金收支进行预测，并且制定一个资金控制计划，通过计划表对资金实行层层管理。这样施工方也可以按照计划表对整个施工组成人员有个初步的了解，在拨款时候实行层层拨款，实现资金的合理分配。

5采用多项运营措施，保证资金流入和节约

（1）通过银行信用担保，积极争取开工预付款。项目部应该充分利用资金在银行的信用额度，利用信用额度采用银行保函的方式，获得较大额度的启动资金，保证施工正常进行。

（2）充分利用业主甲供材料资金，在项目施工过程中，要尽量利用已有的资料，例如尽量多让甲方来加大施工材料的供给，这样在施工过程中可以保证充分的资金流动，减小资金压力。

（3）加强沟通，缩短工程变更审批、计量时间，在进行施工过程中，项目部应该随时将施工的进度进行报告，同时和业主进行沟通，按照工程的计量申请业主支付资金，及时保证资金的回流，这样会在很大程度上缓解项目资金的的紧张局面，保证资金流动正常，形成资金——生产——资金良性循环。

（4）另外施工方一定要注意和审计单位进行沟通，针对施工过程中的具体情况进行商谈，对审计意见正确对待。

（5）在施工过程中常常出现这种情况：就是施工单位将施工项目分包给其他人，对于这种情况，项目部不得向其预付工程款，施工单位以下的工程资金流动主要由分包单位来完成，由分包单位来完成资金的带动作用。

（6）施工场地难免出现一些废旧资料，在施工过程中如果不及时对这些废旧资料进行处理，极有可能出现材料被盗风险，同时废旧材料的及时处理也可能促进整个施工的资金流动。

总结 ：

综上所述，资金问题是水利施工的重大问题，因为资金直接影响着整个施工进度和施工质量，当前，我国的水利施工建设主要有以下几个问题：缺乏统一的资金管理模式；对资金的统筹没有到位；资金的流转率比较低等现象，因此，我们需要针对我国水利工程资金管理的现状，建立相关的资金管理机制，及时对资金进行管理和回收，同時资金管理部门应该将一些管理的权利进行下放。保证我国的水利施工工程项目顺利进行。

参考文献：

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