开证行提前付款之忧

文/宋芸 编辑/韩英彤

《票据法》仅支持在到期日付款，提前或推后付款均不是正常的票据行为。

远期信用证包括延期付款信用证、远期议付信用证和承兑信用证。在实务操作中，对于远期信用证，开证行承诺延期付款并在承诺到期日付款，或承兑汇票并在承兑到期日付款。有时，申请人会要求开证行于到期日之前付款。尤其在临近年关时，很多公司因涉及年终的结算，特意申请提前支付未到期的款项。但问题也随之而来：提前付款行为是否正常？又会给开证行带来哪些风险呢？

提前付款行为是否正常

UCP600中对“承付”的定义是：如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；如果为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款；如果为承兑信用证，则承兑受益人开出汇票，并在汇票到期日付款。对远期信用证，都明确规定了应于到期日付款，并未说明可以提前或晚于到期日付款。

对于要求提交汇票的承兑信用证，《票据法》中对汇票的付款期限也做了相关规定。我国《票据法》第三十八条规定，承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为；第五十八条规定，对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承担所产生的责任。《统一汇票本票法》第40条规定，在到期日前，付款人没有义务付款，如持票人于到期日前请求付款，付款人当然可予拒绝。如付款人于到期日前付款，应自负其责。由此可见，《票据法》仅支持在到期日付款，提前或推后付款均不是正常的票据行为。

提前付款会给开证行带来哪些风险

实务中也发生过这种事件，开证行提前支付，受益人却表示期限未到，款项不能被接受，将款项退回。原因可能是指定行已经对受益人做了议付，议付计息是自融资日至开证行向其付款的到期日，开证行提前付款，导致指定行重新计息并不得不退回受益人一部分利息，从而减少了指定行的融资收益；如果涉及购汇，由于汇率变动，可能使受益人面临所退利息的汇率损失。另外，受益人可能在远期信用证下已经做了一系列的融资安排，并涉及到一条不断延伸的产业链和一条连续不间断的资金链，而开证行提前付款很可能破坏了其中一环，不利于受益人的融资安排。

就开证行的风险而言，款项被退回，头寸在银行间无效地来回调拨，无疑会增加申请人的成本，责任虽不在银行，但客户可能会迁怒于银行，不利于维护良好的银企关系；再者，提前付款不属于国际惯例和《票据法》规定的正常付款操作，有损开证行在同业间的专业形象。

《统一汇票本票法》和我国《票据法》都规定了付款人于到期日前付款的，由付款人自行承担所产生的责任，即自负其责。也就是说，如果付款人对非真正权利人进行了付款，即使持票人具备形式上的资格，付款人也不能免责。汇票中真正的权利人是汇票的持票人（包括收款人、被背书人、来人），而汇票的持票人必须满足以下条件：通过连续背书而取得汇票；取得汇票是善意的且或无重大过失；是以相对应的代价取得汇票。如此，其方可称为真正的权利人。“自负其责”则意味着，如果持票人存在涉嫌欺诈、伪造票据、或者非善意等瑕疵，开证行对真正的持票人仍负有责任。

综上所述，对于远期信用证，开证行的提前付款行为是不合理的；提前付款行为不但不能即时解除开证行的付款责任，还会给开证行带来种种风险。开证行应于到期日履行付款责任。如果申请人请求开证行提前付款，开证行可先通过电讯方式征询受益人的同意，同时让申请人径自与受益人联系此事，双管齐下，尽早得到答复。在征得受益人的同意后，开证行方可付款。若受益人未答复，或拒绝提前付款，而申请人仍坚持提前支付，开证行须告知申请人其所面临的相关风险，并明确划分责任，以合理谨慎的原则行事，最大限度地维护申请人的利益，降低自己的风险。