财务业务一体化背景下用友v10.1货票同到采购业务教学常见问题分析

刘轶卿 宋建蓬 孟 坤

财务业务一体化背景下用友v10.1货票同到采购业务教学常见问题分析

刘轶卿 宋建蓬 孟 坤

近年，由于会计信息化技能比赛的推动，用友v10.1系统和基于财务业务一体化背景的会计信息化课程的学习日益成为广大院校会计类专业教学的重点。笔者重点针对货票同到采购业务处理教学中的常见问题进行分析并提出相应教学策略。

用友v10.1 财务业务一体化 货票同到 采购业务

一、采购业务流程是关键

教学过程中，教师可以利用当前网购盛行的现状，让学生自行总结归纳出采购业务的流程并形成整体直观认识。之后，教师可分发纸质单据，采用分组合作、角色扮演的形式，模拟采购、库管、会计岗位手工业务处理流程，帮助学生理解并熟记于心，而不是机械记忆。之后教学过程中，还可以通过布置作业、随堂检查等方式稳扎稳打，磨刀不误砍柴工，流程了然于心，后续操作处理就水到渠成。

二、前续单据不能被后续单据参照

必有订单模式下，只有保存并审核、打开状态下的前续单据才能被后续单据参照。前续单据不能被参照的原因可能有：前续单据保存成功后，单据未审核；误把单据工具栏中的关闭按钮理解为关闭当前单据的窗口，而把单据处于关闭状态；或者筛选需要参照的前续单据时，过滤条件设置不合理。

三、采购入库单的生成方式

采购、库存系统没有集成使用时，采购入库单必须在采购系统生成并审核，集成使用时，采购入库单必须在库存系统生成并审核，并自动传递到采购、存货系统各一张，也就是通常所说的一式三联。但采购、存货系统只是查看，不能进行编辑处理。必有订单模式下在库存系统生成采购入库单时，只能直接点击“生单”按钮，不能点击工具栏中的“增加”按钮，否则，工具栏中的生单按钮置灰，采购入库单将不能参照生成。增加按钮仅用于非订单模式下，手工增加采购入库单时使用。系统允许参照采购订单和采购到货单生成采购入库单，生成时只能选择其一，到货单为可选单据，若生成了到货单，就必须参照到货单生成入库单，若没有生成到货单，就必须参照订单生成入库单。

四、采购结算本质及方式

采购结算是采购业务流程中和操作处理中的重、难点。所以必须让学生理解为什么要结算？结算的票据是什么？何时结算？结算就是报销。采购发票显示价格、名称、数量等信息，采购入库单显示购入库的名称，数量信息，且已经收到，所以，匹配的采购入库单和采购发票就是结算的票据。也只有在购销双方的收发货、采购发票业务处理结束，才能进行结算。 系统提供：自动结算、手工结算和采购发票窗口的“结算”按钮三种结算方法。手工结算操作较复杂，除特殊业务外不建议使用。采购发票窗口的“结算”按钮操作便捷，但只有在采购发票参照采购入库单生成时才能使用，采购发票参照采购订单时只能使用自动结算。这是因为，结算的票据是采购入库单和采购发票，参照采购入库单生成采购发票时，二者就建立了匹配关系，而参照订单生成采购发票时，和采购发票建立匹配关系的是订单。所以，教学过程中，一般建议参照采购入库单生成采购发票。结算成功后，采购系统的采购入库单和采购发票均显示“已结算”标记，且生成结算单。若自动结算时，不能结算成功。可能的原因是：注册时间。既然是采购入库单和采购发票结算，那执行结算处理的注册日期应该大于等于采购入库单和采购发票日期。

五、存货系统不能正常单据记账

货票同到采购业务处理，存货系统生成确认采购成本的凭证时，必须首先对报销的采购入库单执行正常单据记账处理，实际上也是对原始单据的审核确认。系统要求必须逐笔序时登记。也就是说，上一张采购入库单的正常单据记账注册日期为17.3.10，下一张采购入库单的正常单据记账注册日期必须大于等于17.3.10，否则不能记账。

六、应付、存货系统的凭证科目不能自动带出

系统中凭证的科目能否自动带出，通常取决于对应系统的初始化科目设置。应付系统确认应付账款的凭证取决于应付系统的基本科目设置中的基本科目、税金科目和采购科目。存货系统确认采购成本的凭证取决于存货系统的存货科目和对方科目。特殊情况下，存货系统的凭证即使设定了对方科目，凭证仍然不能自动带出的原因是对方科目通常按收发类别即入库类别和出库类别设定，若采购入库单中没有录入入库类别，系统生成凭证时，当然也就无法显示对应的对方科目。所以，采购入库单中的入库类别必须输入。系统中的采购入库单的入库类别栏目默认为非必输项，所以操作时容易被忽略。为避免这一错误，可以通过单据设置—单据格式设置，修改采购入库单中的入库类别为必输项。

七、应付、存货系统凭证和总账系统的数据传递关系

财务、业务一体化背景下，不同系统的数据传递关系也是学习的重、难点。教学过程中，教师可以告知学生：系统中凭证的修改、删除遵循从哪里来到哪里去（哪个系统的凭证就到哪个系统修改、删除）的通则，并通过布置任务的方式帮助学生强化理解。如：凭证中的“已生成”标记意义何在？如何修改、删除应付、存货系统的凭证？如何查询审核、记账后的应付、存货系统的凭证？完成这三个任务，学生就能理解：应付、存货系统的凭证必须传递到总账系统进行审核、记账，修改、删除处理必须要到应付、存货系统进行，如果总账系统选择“同步删除业务系统凭证”选项，总账系统凭证同步彻底删除。否则，总账系统只是打上“作废”标记，还需整理凭证才能彻底删除。

［1］胡生夕，姜明霞.ERP供应链管理系统［M］.大连:东北财经大学出版社，2016.

石家庄信息工程职业学院）