“贞祐南渡”后金王朝财政困局的应对与影响

摘要：贞祐二年（1214年）金王朝被迫放弃中都（北京）迁往南京（开封），史称“贞祐南渡”。迁都并没有使其换得喘息之机，反而使得金王朝财政危机更加沉重，主要表现在国土沦丧、战争破坏、岁币收入丧失和南迁军户的负担等方面。金王朝所采取的滥发纸币、更钞法、增赋税、“通检”等举措并未扭转金王朝财政困局，反而激化了社会矛盾，加速了国家灭亡。

关键词：金王朝；贞祐；南渡交钞

中图分类号：K246.4 文献标识码：A 文章编号：

一、“贞祐南渡”后财政危机形成原因

（一）国土沦丧，战争破坏

自蒙古大举攻金以来，金国连连丧师陷地，国势日颓。到贞祐元年（1213年）蒙古军“凡破金九十余郡，两河、山东数千里”，“惟中都、通、顺、真定、清、沃、大名、东平、德、邳、海州十一城不下。”[1]4330蒙古军进围中都，在蒙古人的逼攻下，金在贞祐三年被迫放弃中都南迁南京（今开封），不久中都陷落。辽东耶律流哥举兵叛变，旋即辽东、辽西失陷。其后山西失陷，西夏、蒙军袭扰陕西。金王朝实际控制的土地被大大压缩，仅河南得以保全。国土日蹙，为金王朝提供财力、赋役的能力越来越小。一方面要支持战争的军粮财帛和劳役军役，另一方面随“贞祐南迁”而来的国家机构、皇室贵戚、官僚荫属以及大量军户都要未失陷地区供养支持。这远远超过了金王朝财政所能负担的极限。同时蒙古人在征掠之地“人民杀戮几尽，金帛、子女、羊畜牛马席卷而去，屋庐焚毁，城郭丘墟。”[1]4330蒙古人所攻掠之处，人口锐减，社会财富劫掠一空，赤地千里。即便金国在蒙古军北返后收复失地也很难迅速恢复社会经济。如1214年胥鼎言：“河东兵革之余，疲民稍复，然丁牛既少，莫能耕稼，重以亢旱蝗螟，而馈饷所须，征科颇急，贫无依者俱已乏食，富户宿藏亦为盗发，盖绝无而仅有焉，其憔悴亦已甚矣。”[2]2376

金朝的财政积弊在此时也更加凸显。早在1196年，金的财政就已经出现问题，因北部边境打仗国家财政困难，用度不给，“金诸臣以北鄙用兵，请改郊祭”的事情。[1]4143到1126年，“金尚书省奏减朝官及承应人月俸禄，折支钱，以兴军故也。”[1]4221在战争压力下，金国政府已经开始裁减官府内办事小吏的月俸与支钱。可见，此时金的财政问题更加严重。到贞祐南渡后，在蒙、夏的进逼下金朝的财政形势更为严峻，不得不依赖于宋的岁币，但南宋“岁币不输”，几次出兵侵宋战争的失败，使得金财政更加危险，面临“财溃”的境地。

（二）南遷后移民措置不当

金宣宗南迁开封时，为免除河北前线抗蒙诸军内顾之忧，将河北军户也随之南迁。据《金史·食货》记载到贞祐三年，南迁的军户就达百万之多。南迁而来的军户因失去河北家业，难以生计。这些军户的供养就成为金朝财政的巨大负担，如高汝砺言：“河北军户徙居河南者几百万口，人日给米一升，岁费三百六十万石，半以给直，犹支粟三百万石。河南租地计二十四万顷，岁租才一百五十六万，乞于经费之外倍征以给之。”[2]2355南迁后，金王朝本就背负巨大军费负担，又随着国土日益沦丧，税源进一步萎缩，军户的供养开支使得金王朝财政负担更加沉重。金王朝为求摆脱军户所造成的财政压力，并设法让军户自给自足。一方面，加征民户赋税，而且是“倍征以给之”，又有“额征诸钱、横泛杂役”。实际上“民之赋役三倍平时，飞挽转输，日不暇给”。[2]1053这造成了民户的巨大负担，河南百姓因“赋役繁重，不胜困惫”，但即便“惟当倍益官租”[2]2354、“民之赋役三倍平时”[2]2355也只能“给军粮之半”[2]2355。这种竭泽而渔的做法，反而使得民户破产逃亡，国家赋税收入更加流失，而且流寇盗贼、农民起义致使国家财政收入更加难以保证。另一方面，让军户生产自给，“复以系官荒地、牧马草地，数量付之，令其自耕，则百姓免失业之艰。”[2]2355但军户生产自给的实际情况则是“近欲分布沿河，使自种殖，然游惰之人不知耕稼，群饮赌博习以成风，是徒烦有司征索课租而已。举数百万众坐糜廪给，缓之则用阙，急之则民疲，朝廷惟此一事已不知所处，又何以待敌哉。是盖不审于初，不计其后，致此误也。”[2]2406这一措施并未达到金国政府所预期的军户能够生产自给，减轻国家财政负担，甚至开垦荒地增加政府收入。因为官府收回官田以给军户，使得原官佃户失去土地而有“忿心”，造成民户与得到土地的军户之间“互相憎疾”，社会矛盾加剧。试图甩掉军户对国家财政负担，非但没有取得预期目标，反而使得民户纷纷失去土地，加之“馈饷所须，征科颇急，贫无依者俱已乏食，富户宿藏亦为盗发，盖绝无而仅有焉，其憔悴亦已甚矣。”[2]2376红袄军等农民起义纷起，官府疲于应对。对军户的不当措置，最终使得金王朝的财政危机更进一步发酵为政治危机。

（三）自然灾害与吏治腐败

频发的自然灾荒，也使得金国本就困窘的财政更加难以挽救。据武环玉先生在《金代自然灾害的时空分布特征与规律》一文的统计，自贞祐元年（1213年）至天兴二年（1233年），短短二十年里，就发生了20次旱灾、12次水灾、9次蝗灾、10次风灾、冰雹灾害7次，大的饥荒竟达11次。[3]93在“贞祐南渡”前后，面对如此高频度的自然灾害，尤其是国家面临内忧外患，民生凋敝，百姓困苦之时，其破坏性更大。但此期间金国政府的救济却远远不够，与金章宗时期几近是有灾害必赈，19年中11次赈济的记录形成鲜明对比。[5]10金王朝正与北方蒙古的战争难以解脱，高额战争支出国家财政压力巨大。连连的丢城失地，加之，与南宋关系紧张岁币收入丧失国家财源萎缩。“不难看出金国财政此时已经捉襟见肘，无力赈济灾民，甚至无视天灾使社会矛盾聚累激发民变的危险，而对灾民置若罔顾。

吏治腐坏，官吏苛政暴敛，作弊害民。“有司不惜民力，征调太急，促其期限，痛其棰楚。民既罄其所有而不足，遂使奔走旁求于它境，力竭财殚，相踵散亡，禁之不能止也”。[2]1060使得百姓本就在天灾和沉重赋役压榨下困苦不堪，难以支持。官吏苛暴，甚至出现了保静军节度使郭澍“以征粮失期，诬杀平民”的极端事件。百姓不堪重负只得“相踵散亡，禁之不能止也”。[2]360或啸聚为盗，或揭竿而起，成为社会不安定因素，官府疲于征剿。民户大量逃亡，使国家赋税、征调、力役等财源进一步流失，财政危机更加深重，最终难以扭转。endprint

二、金王朝解决财政危机的措施及影响

（一）滥发纸币，频更钞法

金朝在建国之后，遂效法伪齐、宋发行交钞，前后实行长达近80余年，钞币在实行之初，还可以保值，便利流通，虽有“稍滞”但不至于坏废。到贞祐南渡之后，内外交困，财政日蹙。随着抗蒙战争的持续，国家储积虚耗难以支撑巨额军费开支，增发纸币成为解决军费开支的途径之一，甚至成为政府支持战争、解决财政紧张最主要、最便捷的途径，加之频更“钞法”来“救钞弊”就使得民间疾苦更甚。滥发纸币、频更钞法已使“大金”政权处于风雨飘摇之中。

金朝发行交钞最早是在海陵王贞元二年（1154年），设立印造钞引库及交钞库，专门负责交钞的发行和管理。最初与铜钱并行流通，以七年为限，纳旧易新。到大定二十九年（1189年），更定钞法，取消厘革之限，使其永久流通，并且停铸铜钱，钞币金国成为市场流通、商品买卖的最主要货币。钞币发行过程中虽有“稍滞”等问题，但依旧作为国家主要货币使用，不至于坏废。钞币滥发引起大规模通货膨胀，钞币严重贬值，始于明昌四年（1193年）用交钞作为解决军费开支的辅助手段。“官兵俸，许钱绢银钞各半之，若钱银数少，即全给交钞。”[2]1075到承安二年，经尚书省讨论“时所给官兵俸及边戍军需，皆以银钞相兼”[2]1076成为定例。可见这一时期交钞对金国解决军费紧张，弥补财政赤字起到了十分重要的作用。“军兴以来，全赖交钞佐用，以出多遂滞，顷令院务收钞七分，亦渐流通。”[2]1078虽然出现了短暂的停滞不行的情况，但是在国家调节之下又渐渐通行。

随着金国在战争中的连连失利、丢城弃地。贞祐南渡后，国家可控制土地越来越少，租赋、征调愈紧，政府财源不断萎缩。战争所需与日俱增，军费浩繁，财政危机更加严重，政府更加依赖发行交钞，以求得暂时缓解财政赤字。为供给庞大军费和战争所需而大量增发交钞。至贞祐年间，军费来源全依赖交钞，而且发行数额惊人。贞祐三年（1215年）“御史台言：‘自多故以来，全藉交钞以助军需。”[2]1084到兴定三年（1219年），镇南军节度使温迪罕思敬上书言：“军旅调度悉仰于钞，日之所出动以万计……”[2]1088南迁以后交钞之“日之所出动以万计”的滥发，实质上是对百姓敲骨吸髓式的掠夺，”专以交钞愚百姓，而法又不常”[2]1078严重违背客观经济规律，造成了严重的通货膨胀，物价飞涨，民怨四起。

金王朝为解决滥发纸币造成的“钱轻物重”，采取频繁变更钞法、更换钞名的办法。短短几年里数更其法。起先国家“思有以重之，乃更作二十贯至百贯例交钞，又造二百贯至千贯例者”，[2]1083收效不大，遂又更立“钞法条约，添印大小钞”[2]1080，造成了“时民以货币屡变，往往怨嗟，聚语于市。”[2]1079政府采取强制手段推行新钞，诏令御史台：“自今都市敢有相聚论钞法难行者，许人捕告，赏钱三百贯。”[2]1079但其弊端却并未因此而减少。南迁之后，国蹙民困，军旅不息，供用无度，钞币“轻又甚焉”[2]1083，贬值更加严重。贞祐三年“以钞法屡变，随出而随坏，制造纸之桑皮故纸皆征于民，至是又甚艰难……”[2]1087纸币滥发和钞法频变造成严重的物贵钱贱，甚至达到“钞每贯仅直一钱，曾不及工墨之费”的地步。[2]1083金王朝又加“征桑皮纸”税，将所发新钞的纸张费用摊征于民。可见金王朝理财手段之困乏，金国财政确实已经积重难返。国家货币体系已经完全崩坏、国家财政崩溃已在眼前。

当时士族官僚已经确实意识到国家纸币滥发，钞法频更的弊病，实如高汝砺所言：“以国家之所自行者而强求之民，将若之何？向者大钞滞则更为小钞，小钞弊则改为宝券，宝券不行则易为通宝，变制在我，尚何烦民哉！”[2]1088在国家风雨飘摇之际，金国朝廷缺乏理财能臣和长远财政政策，只得通过交钞方式征掠百姓，以换得苟延残喘，确也是无可奈何。“更钞法”直到金亡前几个月依旧实行：“天兴二年十月，还印“天兴宝会”于蔡州，……不数月国亡。”[2]1090但论其实际作用，虽得暂时缓解财政危机，以供军费，但却使得民生破败，百姓困窘逃亡，没有真正解决金王朝财政危机，而这种饮鸩止渴的方法导致的结果就是严重的通货膨胀、物价涌贵，市肆尽闭、商旅不行，民不聊生，加速了王朝覆灭。

（二）增加赋税，一再“通检推排”

金国建立之后，对国家赋税征发采取一种慎重的态度，“立法也周，其取民也审”。[2]1027贞祐南渡之后，“国土日蹙，污池数罟，往往而已。”[2]1028对百姓的搜刮如密網捕鱼，分毫不放过。金国的财政所依赖的“犖犖大著曰租税、铜钱、交钞三者而已，三者之法数变而数穷”。

为缓解南迁之后更加严重之财政危机，国家赋税征额成倍增加，“民之赋役三倍平时”[2]1087，而且“豫征数年”[2]1087，提前征税，对百姓超前掠夺，官府更是巧立名目增加赋税。国举货榷司主张扩大国家专卖范围，由历代的榷盐、榷铁、榷酒，扩展至榷醋、榷油等生活必需品。对食用油的国家垄断经营，专卖求利。“利归于公则害及于民”措施虽一时增加国家赋税收入，却严重增加百姓负担，造成了百姓“重困”的局面。滥发纸币、频更钞法，造成物价涌贵，纸币贬值甚至不及造发新币的工墨之费，又加征“桑皮故纸钱”。在沉重的赋敛下：“民不堪命，率弃庐田，相继亡去”[2]1036虽然政府多次下诏以免租来招抚逃亡者，但“逃者之租皆令居者代出，民故多不敢还。”[2]1036加之连年天灾，旱蝗不断，百姓处于饥馑，灾荒之下自顾不暇，而赋役征调不息，百姓争相逃亡。正如集庆军节度使温迪罕达言：“毫州户旧六万，自南迁以来不胜调发，相继逃去，所存者曾无十一，碭山下邑，野无居民矣”。[2]1037社会经济破败至极，国家财政已经完全崩坏。只得依靠国家强制力量，对百姓一再“通检”。

所谓通检，金初针对百姓贫富不齐，赋役不均的情况由官府对百姓田地，财政实行普查和评估，以重新确定赋税征收额。[4]1495此项政策本意惠民，使百姓的承担赋税、征调额与之实际负担能力相一致。但在实际施行过程中却弊端丛生。负责“通检”的官员，往往“以多得为功，……妄加民产业数倍，有来申诉者，则血肉淋漓，甚者即磒杖下”[2]1037。虽多次下诏要“适中定之”。[2]1037此政策虽是为平均赋役，检括隐漏避役，减轻百姓负担，从而保证国家财政税收的正常秩序。但其前提是在贫富易变，赋调轻重不均而伤及百姓的情况下进行。然而在贞祐南渡之后，此项政策却成为征敛搜刮百姓的手段，“岁阅民田”年年检括，已不是为了使赋税征收与百姓实际负担能力相称，[4]1491这是在财政危机压力下对百姓公开掠夺。吏治腐坏，胥吏在检括之中贪污腐败，检括虚高。豪族大户多可设法避匿，而百姓加征愈甚，平民越检越穷，检括数额连年递减，国家财政的空额更是难以填补，使得国家财政危机更加难以摆脱。

三、结语

金王朝在贞祐南渡后，国土沦丧，连年天灾，国家财源严重萎缩，财政积弊集中爆发。战争旷日持久所需浩繁，军户、移民百万之多需要国家财政负担。所依赖的南宋“岁币不输”，失去了外部来源。又缺乏理财能臣，推行符合国家实际长远经济政策。就金王朝所采取的缓解财政困难的措施而言，大多都是饮鸩止渴、竭泽而渔。一味依赖加税、甚至不惜制造严重通货膨胀，以求得一时缓解，致使社会矛盾尖锐，民变四起。金王朝既要勉力支持对外战争巨大开支，又要抽调人力、物力镇压内部农民起义，使得原本困顿财政更加艰难。对百姓的一再征敛，灾荒之年也少有救济。百姓不堪重负，或竞相逃匿，或揭竿而起。民户逃亡，国家财赋、力役征调愈少，农民起义此起彼伏，国家疲于应付，财政支出更多，困窘更甚。金末企图缓解财政危机的救市之法，反而成为搜刮百姓，激化社会矛盾的弊政。国家财政危机愈加严重，终至财政崩溃，加速了国家灭亡。

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[5]赵乐.金末财政危机研究[D].吉林大学，2006.

作者简介：王璐，男，陕西榆林人，作者单位为西北民族大学。

（责任编辑：李直）endprint