商业银行信贷风险管理的原则与管理要求

余俊萱

摘要：信贷风险是现代商业银行管理的重点，在信贷风险管理的过程中，应明确信贷风险管理的基本原则与管理要求，本文对现代商业银行的信贷风险管理的基本原则、管理目标与管理要求进行分析，在此基础上提出对策建议。

关键词：信贷风险；管理原则；管理要求

一、信贷资产风险管理

信贷资产风险管理是基于市场经济的特征，以经济、法律和必要的行政手段，以及测量的数学方法，预防和监控信用风险预期和实际的风险，达到信贷资金的高效率使用，正常的发放与回流并增值，从而实现信贷低风险、流动流畅、管理科学的效果。

二、信贷资产风险管理原则

信贷资产风险管理是按照一定的法律、法规和企业制度进行的管理，在管理的过程中应遵循一定的原则，这些原则包括：

（一）遵守消除性原则

贷款风险管理包括预期风险管理和实际风险管理。贷款预期风险管理是在对贷款发放前影响贷款正常回报的各种因素进行实证分析的基础上，主动采取措施防范贷款风险的发生，避免贷款损失的一种科学管理方法。贷款事实风险管理是指现有的存量贷款已经发生了风险，不能回到正常的部分，采取切实有效的措施，逐步弱化和消除风险，从而收回所有贷款本息的科学管理办法。作为银行管理人员，特别是信贷经理，上述风险必须一视同仁，决不能轻视甚至忽视。

（二）坚持统一性原则

商业银行应实行信用管理活动的《商业银行法》”和“一般贷款原则”的规范下，对于信用管理贷款，实施检查分离，贷款管理水平管理，信贷人员的管理水平，重点骨干企业派出厂（部）信贷人员管理，贷款的收集和发布责任制（贷款决策误差补偿系统）等有效措施，改变目前中国的商业银行一般不明确的责任和权利、风险和利益，一些信贷的决策者和管理者，盲目的使用自己的信用决策权批准贷款，即使是在违反规章制度、违反纪律的信用贷款，不加强管理，不承担由此产生的风险责任的弊端，制定规则，明确责任、权力、利益、人员、贷款风险和信用管理决策人员的工作权利与优秀奖，坏的惩罚的建立，在为了借私人的，通过贷款损失补偿贷款管理内部控制制度造成的失职，真正把“信贷资产质量是银行为各银行员工行为的生命线的思想。

（三）坚持循序渐进性原则

作为中国的商业银行法人贷款风险管理必须有银行的统一目标、统一政策和基本要求，但目标必须分类指导，不能一刀切。根据1995年6月全国银行业管理会议的要求，对中国的商业银行信贷管理的近期目标是：经过几年的努力，1997（对中国农业银行1998）降低不良贷款的比例不到总贷款的17%，其中不超过6%的低迷贷款率；不良贷款不超过2%，并逐步达到8%的逾期贷款，呆滞贷款的5%，不良贷款2%的目标。现在的总体目标已定，方向已经明确，因此，问题的关键是要狠抓落实，明智的做法是分类指导，分步实施，循序渐进，从而在有限的时间内实现对中国人民银行总行的目标。

三、信贷资产风险管理的目标与基本要求

信贷资产风险管理有其科学的目标和管理要求，这些内容包括：

（一）信贷资产管理的目标

按照巴塞尔协议的要求，信贷资产风险管理的基本目标包括：一要以建立信贷资产的适度扩张为基础，推动金融创新，实现资产多元化经营，扩大金融与实体经济的融合，进而达到金融业的繁荣和发展目的；二要提高资本的充足率，提高商业银行业运行的稳健性和管理水平的有效性，降低银行的信贷资金风险，保证银行资产的质量，改善金融竞争的激烈程度。

（二）信贷资产风险管理的基本要求

根据巴塞尔协议的要求，为实现中国银行业与国际银行业在信贷资产风险管理方面相一致，中国银行业提出以下基本要求以实现自身的改革和发展：一在银行的发展模式方面，改变 “追求量上扩张进而增加风险”的传统发展战略，实施“通过质量稳定效益”的发展战略。这是《巴塞尔协议》从资本和风险资产的角度对银行的经营实力和抵御风险的能力进行评估。对银行资产的安全性、流动性和效率更加重视，而对银行在开发数量等扩张方面的重视程度降低，旨在通过降低风险，提高银行的运营水平。二在银行经过管理方面，由單一资产负债表监控，改革为资产负债加表资产负债表的双向监控综合管理。巴塞尔协议在实质上相当于建立了一项与银行发展表外业务相配套的制度，摒弃了银行业务只能进行账户监控而不能进行表外业务监控的情况。因此，促进商业银行加强资产风险和资本充足率的管理，强化银行监管。三在商业银行资产管理方面，由强调对贷款总量进行刚性控制，改为实施以资本充足率为指标的的资产结构的柔性控制。巴塞尔协议的主要内容是调整银行资本构成与风险资产的比率。通过增加资本、减少资产规模和调整资产配置中的风险权重来实现提高资本充足率。所以，改变把银行资产的管理重点放在对贷款总量刚性的直接监控上，而是根据协议的精神，实行资本充足率结构的灵活监控。四在商业银行的资产负债管理方面，改变传统的单一模式结构，实行多元化、低风险、强流动性和高约束性的资产负债管理。《巴塞尔协议》的实施使银行对资产负债结构进行改善，提高资产质量，适度扩张规模，使资本与风险资产比率提高。当前中国商业银行的资产和负债的的结构风险较大，存在资产负债结构单一化严重，营运项目领域集中度高的问题，经过重组仍然存在流动性差和收益率低的情况。

四、结束语

现代商业银行信贷风险管理应按照巴塞尔协议中的规范进行管理与操作，同时在管理的过程中应遵循管理的基本原则与要求，确保现代商业银行在现代化企业管理的法人治理框架下实现合法合规的经营管理。